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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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銷項稅會計分錄怎么做
精選回答
小規(guī)模：借：庫存現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收賬款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入等，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
1、季度不足45萬的話，平時正常做分錄，季度末時候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
貸：營業(yè)外收入-增值稅減免或政府補(bǔ)助；
要是超45萬或是開了專票，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
貸：銀行存款。
2、政策免增值稅的，收入直接是價稅合計；
3、今年疫情的原因，3%降為1%，申報時候和票據(jù)的差2%不用做賬務(wù)處理，按票實際情況入賬即可。
一般納稅人：
借：庫存現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收賬款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅），
一般月末當(dāng)月銷項-當(dāng)月進(jìn)項-上期留底+進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出確認(rèn)是否繳納增值稅。
擴(kuò)展知識：
5. 稅收稅率分類編碼
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推薦問題
什么是進(jìn)項稅和銷項稅 問
進(jìn)項稅指納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思 問
待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認(rèn)收入的時點早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。 答
銷項稅額計算公式 問
銷項稅額是指增值稅納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅稅額。比如一臺手機(jī)售價3000元不含稅，稅率13%，則銷項稅額為3000*13%=390元。 答
進(jìn)項稅額銷項稅額的區(qū)別 問
進(jìn)項稅額和銷項稅額的區(qū)別主要在于納稅的主體，進(jìn)項稅額是由別的公司開具給本公司的，是本公司支出的部分，對方的銷項稅額就是本公司的進(jìn)項稅額，而本公司的銷項稅額是本公司開具給其他公司的，是本公司的收入部分對應(yīng)的稅額， 答
銷項稅額如何抵扣進(jìn)項稅額 問
一般納稅人單位的增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額。通過進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證來抵扣增值稅的銷項稅額。 如果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。 答
相似問題您好，退回上年度個稅怎么做賬會計分錄
答： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
進(jìn)項稅大于銷項稅會計分錄怎么做
答： 你好，同學(xué)，是不用做分錄的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，月底交的增值稅怎么做會計分錄， 銷項和進(jìn)項需要做相反的會計分錄么
答： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
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