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計提上年遞延所得稅如何做賬
精選回答
遞延所得稅是當合營企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規定計算所得稅作為應交所得稅記賬，兩者之間的差異即為遞延所得稅。按這種核算方式，合營企業需設置"遞延所得稅"科目來進行核算，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。
計提遞延所得稅資產的賬務處理應該如下操作：
借：遞延所得稅資產，
貸：所得稅費用，
計提遞延所得稅負債的會計處理：
借：所得稅費用，
貸：遞延所得稅負債。
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相似問題比如計提壞賬100，同時就做借遞延所得稅資產貸所得稅費用嗎遞延所得稅要什么時候做
答： 是的，計提壞賬100和做借遞延所得稅資產貸所得稅費用是相關的，你需要在可以準確核算該稅款的時機及數額時進行計提，一般來說就是會計期末，你也可以根據實際情況逐月進行計提。
企業虧損，會計上需要計提遞延所得稅資產嗎？連續幾年虧損，每年都要計提遞延所得稅資產 如果每年計提是怎么計算的？
答： 企業虧損，會計上不需要計提遞延所得稅資產
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
請問老師實務中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
答： ?比如，年底本年利潤400萬，應計提所得稅=400*0.25=100 某項資產賬面價值400萬，計稅基礎300，應確認遞延所得稅負債=（400-300）*0.25=100 借：所得稅費用? ? ?200 貸：應交稅費-應交所得稅 100 ? ? ? ?遞延所得稅負債 100
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