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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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遞延所得稅費用如何確定
精選回答
遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應交納的所得稅。
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當可抵扣暫時性差異轉回時借方記入遞延所得稅費用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，遞延所得稅資產(chǎn)的確認時減少了所得稅費用，當可抵扣暫時性差異轉回時，遞延所得稅資產(chǎn)的轉回增加了所得稅費用。為所得稅費用的二級科目。
1、確認可抵扣暫時性差異：
借：遞延所得稅資產(chǎn)，
貸：所得稅費用-遞延所得稅費用，
2、可抵扣暫時性差異轉回：
借：所得稅費用-遞延所得稅費用，
貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
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推薦問題
遞延所得稅怎么計算 問
遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認的一項資產(chǎn)。遞延所得稅費用計算：遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負債轉回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉回的金額。 答
結轉所得稅費用的會計分錄 問
企業(yè)應該在每個季度的季度末或者根據(jù)當季度收入或者利潤情況來確認對應的所得稅，并在月末對所計提的所得稅費用進行結轉，其分錄為， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅， 月末結轉所得稅費用的分錄為， 借：本年利潤， 貸：所得稅費用。 答
遞延所得稅資產(chǎn)會計分錄怎么做 問
一、資產(chǎn)負債表日，借記本科目，貸記“所得稅—遞延所得稅費用”、“資本公積—其他資本公積”等科目。 二、資產(chǎn)負債表日，借記“所得稅—當期所得稅費用”、“資本公積—其他資本公積”科目，貸記本科目。 三、本科目期末借方余額，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。 答
所得稅費用屬于什么會計科目 問
“所得稅費用”，核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅，一般企業(yè)會在季度的時候計提， 分錄為： 借：所得稅費用， 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 支付所得稅的時候， 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款等。 答
所得稅費用怎么計算 問
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用(-遞延所得稅收益)，其中，當期所得稅就是當期應交所得稅，即：應納稅所得額×所得稅稅率。 答
相似問題遞延所得稅費用的正負是如何確定的？
答： 遞延所得稅值為負數(shù)，意思是說稅已經(jīng)交清了，并且是超出了稅收了，下次在交稅時可以直接用超出的這部分負數(shù)值抵去應交的部分。
借：遞延所得稅資產(chǎn)-減值準備 200 借：所得稅費用-遞延所得稅費用 -200 如何理解
答： 計提的減值準備不可以稅前扣除 所以確認為遞延所得稅資產(chǎn) 待以后實際發(fā)生的時候再扣除
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負債，是這樣的嗎，如果是，那為何題目里面不+遞延所得稅資產(chǎn)
答： 您好，是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
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