;)
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
取消
確定
補(bǔ)交增值稅如何做賬
精選回答
一般納稅人預(yù)繳增值稅時(shí)主要做如下會計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），
貸：銀行存款，
在增值稅申報(bào)表中，“本期已繳稅額”、“分次預(yù)繳稅額”欄填寫預(yù)繳的增值稅額。
小規(guī)模納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
貸：銀行存款，
在增值稅申報(bào)表主表中，“本期預(yù)繳稅額”欄填寫的預(yù)繳增值稅額。
直至出現(xiàn)貸方余額時(shí)，做下列分錄繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
擴(kuò)展知識：
5. 稅收稅率分類編碼
推薦問題
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會計(jì)分錄 問
1、增值稅計(jì)提和繳納會計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對什么意思 問
增值稅未申報(bào)或未比對：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問題海關(guān)補(bǔ)交的增值稅如何做賬
答： 同學(xué)你好 補(bǔ)交當(dāng)年的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?貸：銀行存款等 補(bǔ)交以前年度的增值稅 1、計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ? ? ?貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤分配——未分配利潤 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
海關(guān)補(bǔ)交增值稅如何做賬？無關(guān)稅
答： 借庫存商品等貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
補(bǔ)交去年的海關(guān)增值稅如何做賬務(wù)處理，是小規(guī)模納稅人
答： 您好，這個(gè)的話你可以做借方的應(yīng)交稅費(fèi)的這個(gè)的
- 免費(fèi)提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費(fèi)提問!
您的提問內(nèi)容過于簡單，請?jiān)趦?nèi)容中概述您的問題，問題不能少于10個(gè)字
加載中...;){kind=link}