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季度所得稅如何計提和繳納
精選回答
一般是：
計提時：
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
繳納時：
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款，
補充：小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，減按12。5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；自2022年1月1日至2024年12月31日，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。
依據：
國家稅務總局關于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題的公告 ( 國家稅務總局公告2019年第2號 )，
國家稅務總局關于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關事項的公告 ( 國家稅務總局公告2021年第8號 )，
財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告 ( 財政部 稅務總局公告2022年第13號 )。
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相似問題二季度贏利計提企業(yè)所得稅，并繳納了，四季度全年贏利少于二季度的利潤，這樣企業(yè)所得稅如何處理
答： 不需要繳納 匯算清繳退稅
企業(yè)第二季度所得稅如何計算繳納
答： 年累計利潤*稅率-第一季度預繳
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
上一年度未計提第四季度需要繳納的增值稅，附加稅，所得稅，在次年如何記分錄
答： 你好 補結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 補計提附加稅 借：以前年度損益調整—稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅 補計提所得稅 借：以前年度損益調整—所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
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