先通俗說下季度申報時候數據主要是年末累計數據的收入，成本，利潤，季度資產人數數據，系統自動判斷是的是小微企業，

第二季度可以自動判斷是否可以彌補虧損。

年報時候需要對全年的數據進行填寫調整。

補充：小型微利企業年度匯算時如何填表？

小型微利企業辦理2018年度及以后年度企業所得稅匯算清繳納稅申報時，《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)為小型微利企業必填表單。《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必需填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。免于填報《一般企業收入明細表》(A101010)、《金融企業收入明細表》(A101020)、《一般企業成本支出明細表》(A102010)、《金融企業支出明細表》(A102020)、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)、《期間費用明細表》(A104000)。除前述規定的表單、項目外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。