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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額月末賬務(wù)處理
精選回答
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）在月底要根據(jù)抵扣的余額結(jié)轉(zhuǎn)到相關(guān)的應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的二級(jí)科目中進(jìn)行核算，具體的步驟如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進(jìn)、銷(xiāo)差額），
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
3、次月如何有貸方余額，進(jìn)行增值稅的繳納時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
補(bǔ)充：一般納稅人進(jìn)銷(xiāo)的賬務(wù)處理是什么?
一般納稅人的進(jìn)銷(xiāo)賬務(wù)處理如下：
購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存，
借：庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款，
銷(xiāo)售商品 ，
借：銀行存款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
月末結(jié)相關(guān)收入和成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤(rùn) ，
借：本年利潤(rùn) ，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不做分錄。
月底銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
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5. 印花稅計(jì)算
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推薦問(wèn)題
應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目有哪些 問(wèn)
根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目表，應(yīng)交稅費(fèi)科目屬于一級(jí)科目，應(yīng)交增值稅屬于二級(jí)科目。應(yīng)交增值稅下可根據(jù)需要再設(shè)明細(xì)科目，一般包括，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減，已交稅金，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額，出口退稅等。 答
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借貸方表示什么 問(wèn)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目發(fā)生額是由“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，一般都是貸方余額，表示本期應(yīng)實(shí)際繳納的增值稅金額;借方表示本期上交上期應(yīng)該繳納的增值稅金額. 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目有哪些 問(wèn)
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目有很多，涉及到增值稅的有應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、增值稅留抵稅額、簡(jiǎn)易計(jì)稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅等明細(xì)科目。涉及到其他稅種的二級(jí)科目是應(yīng)交某稅種，例如應(yīng)交企業(yè)所得稅、應(yīng)交城建稅等等。 答
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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有抵扣期限了，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)），公告指出2020年3月1日起取消進(jìn)項(xiàng)發(fā)票360天認(rèn)證抵扣期限。 答
資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)什么意思 問(wèn)
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相似問(wèn)題您好，月末和年末兩張憑證的摘要，分別怎么寫(xiě)？ 【增值稅月末賬務(wù)處理】 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 【增值稅年末賬務(wù)處理】 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
答： 一、 月末憑證摘要 摘要直接寫(xiě)：結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月未交增值稅 二、 年末憑證摘要 摘要直接寫(xiě)：結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額有余額，月末（年末）如何進(jìn)行賬務(wù)處理
答： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
收到增值稅留底退稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)退期末留底稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 收到時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 —應(yīng)退期末留底稅額 請(qǐng)問(wèn)老師是這樣做賬務(wù)處理嗎
答： 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了 你的進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？
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