已抵扣發票退回銷售方如何處理

來源：會計學堂實務 2022/10/28 2366人查看

精選回答

已抵扣發票退回銷售方如何處理

已經抵扣發標退回，銷售方需要做的工作主要如下：

一、當發生跨月購買方退回，已經抵扣的發票，首先要求購買方在自己系統開具，【紅字增值稅專用發票信息表】，蓋章，并提交到銷售方，

二、銷售方收到購買方開具的【紅字增值稅專用發票信息表】，銷售方打開自己開票系統，點擊發票管理—紅字發票信息表，

三、點擊【紅字發票信息表】下的【紅字增值稅專用發票信息表維護】，

四、點擊【紅字增值稅專用發票信息表維護】中的，下載，

五、點擊【開具發票】—【開具增值稅專用發票】，

六、點擊開具【紅字】發票，

七、點擊【導入網絡下載紅字發票信息表】進行下載信息，

八、下載好，點擊【選擇】，核對紅字發票信息，是否和藍字信息一致，

九、核對無誤，正常打印紅字發票，蓋章，留存記賬，就完成了整個開具紅字的流程。

補充：紅字發票的會計分錄怎么做？

開具發票時的會計分錄：

借：銀行存款，

貸：主營業務收入，

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），

開具紅字專用發票沖紅的賬務處理:

借：銀行存款紅字，

貸：主營業務收入紅字，

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）紅字，

重新開具的分錄:

借：銀行存款，

貸：主營業務收入，

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。

擴展知識：

1. 對于對方已抵扣但是要已退回的發票，我作為銷售方要怎么處理

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推薦問題

隔月發票退回如何處理問

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發票。如果是普通發票，對于跨月后發現上述情形的，也可以開具紅字發票處理。答
已經認證抵扣的發票退回怎么處理問

企業收到的增值稅專用發票，已經認證抵扣的，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發票退回的，企業應該將認證的進項稅額做進項轉出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉出。比如原材料的發票退回，做如下分錄，借：應付賬款，貸：原材料，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。答
發票退回重新開如何做賬務處理問

企業開具的發票，開具錯誤或者其他原因需要退回重開的，企業先開具對應的紅字發票，然后再按正確的金額的發票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發票金額寫負數，藍字發票金額寫正數，分錄為，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。答
增值稅普通發票退回怎么處理問

1、當月的話，追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。賬務上沖銷原來的憑證即可。答
跨月發票退回賬務處理怎么做問

企業跨月發票退回，如果對方已經認證，需要購買方申請紅字發票信息表，然后銷售方開具紅字發票，再重新開具正確的發票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發票信息表，并開具紅字發票。答