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商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)包括

來(lái)源: 會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2022/11/07 490人查看
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商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)包括


商業(yè)銀行現(xiàn)金出納的業(yè)務(wù)主要包括以下幾點(diǎn):

按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)制度,辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù);

根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通的需要,調(diào)劑市場(chǎng)券別比例,做好現(xiàn)金回籠、供應(yīng)工作;

按相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)金融管理,辦理金銀的收購(gòu)等業(yè)務(wù);

加強(qiáng)柜面監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)。

補(bǔ)充:出納工作的原則主要有哪些?

出納工作的原則主要如下:

1、雙人經(jīng)辦原則:雙人管庫(kù)、調(diào)款、守庫(kù)、押運(yùn),加強(qiáng)監(jiān)督,防止舞弊事件的發(fā)生;

2、賬實(shí)分管原則:賬務(wù)和實(shí)物由不同的人員分管,做到會(huì)計(jì)、出納責(zé)任分明;

3、收付分離原則:收款業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)相分離,分開(kāi)經(jīng)辦,不能由一人負(fù)責(zé)收款和付款業(yè)務(wù)的辦理;

4、收入現(xiàn)金先收款后記賬,付出現(xiàn)金先記賬后付款,明確收入支出的手續(xù),按流程辦事;

5、堅(jiān)持復(fù)核原則:收款需另人復(fù)點(diǎn),付款需另人復(fù)核。若是采用單人臨柜的,經(jīng)辦人員需自行復(fù)點(diǎn)或復(fù)核;

6、堅(jiān)持交接手續(xù)和查庫(kù)原則:款項(xiàng)交接或出納人員調(diào)換時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理交接手續(xù),分清責(zé)任。同時(shí),堅(jiān)持定期或不定期查庫(kù)原則,嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或金銀,禁止白條抵庫(kù),應(yīng)做到賬實(shí)相符。

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