增值稅普通發票開具錯誤，若是本月開具的普通發票則直接作廢就行了。若跨月，則無法直接作廢，需要在金稅盤先開具一張內容一樣的紅字發票（負數發票），然后再開具一張正確的發票給購貨方。

紅字發票流程：

1、打開開票系統

點擊左上方“紅字發票信息表”選擇“紅字專用增值稅發票信息表填開”，點選“銷售方申請”，在下方區域填入需沖銷專用發票的“發票代碼”和“發票號碼”

2、根據顯示內容，核對需沖銷發票的票面信息，點擊“確認”，自動生成“開具紅字增值稅專用發票信息表”再次核對需沖銷專用發票的票面信息，點擊“打印”，在出現的打印選項中選擇“不打印”，此時會自動保存，點擊關閉。

3、打開左上方“紅字發票信息表”，選擇“紅字專用增值稅發票信息表查詢導出”在出現的界面中，選中剛剛申請的發票（一般為第一條，信息表描述為“未上傳”），點擊“上傳”。打開這條記錄，點擊打印，進行保存。此時會出現一張“開具紅字增值稅發票信息表”，核對后，打印出來（作為紅字發票記賬憑證的附件），此時可以關閉所有的窗口。

4、打開“發票填開”-“增值稅專用發票填開”在打開的發票頁面點擊上方“紅字”。在彈出窗口，根據第五步打印的“開具紅字增值稅專用發票信息表”填入“紅字發票信息表編號”，點擊下一步。核對窗口顯示的即將開具的新發票的“發票代碼”和“發票號碼”，點擊下一步。此時會自動生成紅字發票。