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老師：個體戶年度匯算清繳分錄是不是：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費一一應交所得稅，繳納時：借：應交稅費一一應交所得稅，貸：銀行存款
丁零
于2025-01-06 18:16 發(fā)布 ??225次瀏覽
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琦禎異寶
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師,經(jīng)濟師,審計師,ACCA
2025-01-06 18:17
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企業(yè)收到稅局退回去年預繳的企業(yè)所得稅10萬，是這樣做賬我之前繳費的時候已經(jīng)計提過了借：所得稅費用，10萬貸：應交稅費-應交所得稅，10萬繳款時，借：應交稅費-應交所得稅，10萬貸：銀行存款10萬1.收到退稅款借::銀行存款10萬貸:應交稅費--應交所得稅.10萬2.結(jié)轉(zhuǎn)借:應交稅費--應交所得稅10萬貸:以前年度損益調(diào)整10萬同時借:以前年度損益調(diào)整10萬貸:利潤分配--未分配利潤10萬
答： 你好，對的是的，這個分錄是正確的。
202204月做了2021的匯算清繳，并202204月補繳2021的企業(yè)所得稅，分錄是？(1)補計提時會計分錄是:借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅貸:應交稅費-企業(yè)所得稅(2)支付時會計分錄:借:應交稅費-企業(yè)所得稅貸:銀行存款（3）匯繳后應補繳所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費-應交所得稅（4）繳納所得稅：借：應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款（5）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整1.2和3.4.5的分別在什么情況下這樣寫？是不是202112月時寫1.2.？202204月時寫3.4.5.嗎？
答： 你好 如果只是2022做2021匯算清繳補稅的話，一般不去動2021的帳了 您的企業(yè)會計準則是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢？ 如果是企業(yè)會計準則使用以前年度損益調(diào)整，之后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 如果是小企業(yè)會計準則實可以直接利潤分配-未分配利潤或是使用所得稅費用科目 小企業(yè)會計準則是不做追溯調(diào)整的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師：個體戶年度匯算清繳分錄是不是：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費一一應交所得稅，繳納時：借：應交稅費一一應交所得稅，貸：銀行存款
答： 您好，是的，就是這個分錄，另外，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
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