Clover 追問

2025-01-07 14:43

固定資產清理這個不用調增吧？

郭老師 解答

2025-01-07 14:44

這個不一定，已有固定資產的發票處置是損失的。你銷售的價格公允可以。

Clover 追問

2025-01-07 14:48

1）這種就不用調增對吧
2）您說的部分壞賬這個是指應收壞賬吧，如果24年匯算的時候沒有調增應該怎么處理

郭老師 解答

2025-01-07 14:49

壞賬是收不回來的，比如對方正常經營，這種情況下就需要納稅調增。你得有對方破產注銷，或者是打官司收不回來。

郭老師 解答

2025-01-07 14:49

去更正申報，這個最好。

Clover 追問

2025-01-07 14:56

1），有甲方款項收不回來的，扣了質保金，這個當時還沒有憑證
2），有當時付了款沒有收回發票，對方公司注銷了

郭老師 解答

2025-01-07 14:57

第一個業務發生了嗎？如果是的話，不允許抵扣，得有發票。

郭老師 解答

2025-01-07 14:57

第2個，對方給你提供了貨物或者是服務嗎？如果是的話，也不允許抵扣。你這個不應該做營業外支出，你應該正常的做成本費用。

Clover 追問

2025-01-07 15:03

1）、業務發生了，我們正常開發票，就是項目到了請質保金的時候，扣款了
2）、提供貨物服務了

郭老師 解答

2025-01-07 15:07

第一個不允許抵扣。
第二個不允許抵扣。

Clover 追問

2025-01-07 15:09

那我現在應該怎么去調整這個賬務

郭老師 解答

2025-01-07 15:11

不需要做賬務處理，納稅調增就可以了。

Clover 追問

2025-01-07 15:39

1）、現在我賬務是沒有問題的
2）、要去調整我23年的匯算
       1、固定資產清理：處理時候是以公允價值處理，這部分不用調增
       2、壞賬損失：有正常業務，我方已經開票，質保時候甲方扣除部分款項（金額：7098.65）----調增
       3、滯納金：（金額：42.22）----調增
       4、已付款未收到發票：都有正常業務
                                          1、對方公司注銷了（金額：100000）
                                          2、各供應商未開發票尾巴（金額：41.02）
老師上述描述的1-3是否正確？
第4條應該怎么處理，您剛說我放錯了

郭老師 解答

2025-01-07 15:40

你好，1~3正確的。第四個，第一個，對方注銷了，做壞賬可以稅前扣除，留存好對方注銷的證明。第二個不可以。

Clover 追問

2025-01-07 15:45

第4條-（1）這個我現在應該如何去調整23年的賬務，當時被我做到了-營業為成本，注銷我只是在網上查的對方注銷了，已經聯系不到人了

郭老師 解答

2025-01-07 15:45

你跨年調整沒有用。借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配未分配利潤。

Clover 追問

2025-01-07 15:49

沒太懂，這部分您說了沒有用，我為什么還要調整，而且借貸都是利潤分配

郭老師 解答

2025-01-07 15:51

1調整不調整都可以的。

Clover 追問

2025-01-07 15:53

第4條-（2）各供應商未開發票尾巴（金額：41.02），這部分也是要納稅調增？

郭老師 解答

2025-01-07 15:55

對的是的，供應商正常營業的，對的是的。

Clover 追問

2025-01-07 16:00

1、因為我今年匯算后，有多余的所得稅，已經申請了退回到賬了
2、我先要去更正調增，那勢必會在繳納所得稅，調增的這部分所得稅，會在我今年的預繳所得稅里扣除，還是要另行繳納

郭老師 解答

2025-01-07 16:00

調增之后有利潤的需要補稅，單獨補。