似朝朝
于2025-01-09 13:42 發布 ??420次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-01-09 13:43
老師，您好，我有一張2023年的增值稅專用發票，已抵扣進項稅。2025年發現專用發票的項目名稱填寫錯誤，已確認紅字并開具新的發票，2023年賬務處理為：借：在建工程-機器設備 借：應交稅費-應交增值稅，貸：應付賬款， 因為25年發現發票錯誤并重開后，賬務沒有問題，只是稅發生了問題，因為重新開的，不知道需不需要重新做賬（關于稅的），怎樣去操作呢，辛苦老師了
答： 同學你好 紅字發票處理 沖減原進項稅額：由于原發票已抵扣進項稅，收到紅字發票時，要做進項稅額轉出處理，會計分錄為： 借：在建工程 - 機器設備（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） 申報處理：在申報增值稅時，將進項稅額轉出的金額填入增值稅納稅申報表的 “進項稅額轉出” 相關欄次，減少當期可抵扣的進項稅額。 重新取得正確發票的處理 重新確認進項稅額：收到重新開具的正確發票后，按照正常的進項稅抵扣進行賬務處理，會計分錄為： 借：在建工程 - 機器設備 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 認證與申報：對新發票進行認證或勾選確認，并在增值稅納稅申報表中申報抵扣進項稅額，將新發票的進項稅額填入相應的進項稅額抵扣欄次
一部單位在建工程收到增值稅專票增值稅計入在建工程成本嗎？建筑企業計入應交稅費嗎？
答： 您好，稅額記入到進項稅額里面的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
你好老師， 上季度，進項大于銷項借：應交稅費-應交增值稅銷項貸：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸：應交稅費應交增值稅進項不需要繳納增值稅，還有留底是借：應交稅費--未交增值稅貸：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅以上對嗎？還有個問題，就是進來的庫存材料和勞務費的成本票，都可以過渡一下到工程施工--XX項目，然后再由工程施工--XX項目過渡到主營業務成本？
答： 你好，關于增值稅的會計分錄是正確的沒問題 2、確實需要過一下工程施工，最后統計結轉到主營業務成本核算的
小規模開出專票 票面的稅額直接計入到應交稅費增值稅里面，對嗎？ 借:應收賬款貸:主營業務收入 應交稅費_增值稅_未交增值稅還是 應交稅費_增值稅_應交增值稅
請問下 在建工程（生產管理用） 領用本企業生產的商品 這個商品對應的增值稅 是記入在建工程嗎？ 借：在建工程 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-銷項（公允計算）
老師，我之前收到發票已入賬，會計分錄，借：在建工程，借，應交稅費/應交增值稅/進項稅額，貸：應付賬款。現在對方開了一張負數發票，沖減一部分在減工程。這張負數發票我如何做會計分錄？
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