老師您好！請(qǐng)教：2025年1月國(guó)稅打電話來(lái)，說(shuō)我一家個(gè)體工商戶2023年的經(jīng)營(yíng)所得稅稅負(fù)偏低，讓我自查，然后我做了調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅，還有無(wú)票收入相關(guān)的增值稅附加稅等，稅局要求我做更正申報(bào)，那我想請(qǐng)問，更正申報(bào)我應(yīng)該更正哪一個(gè)月份？可以只更正23年12月底的增值稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？那如果是這樣，我后面的24年所有的增值稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表月報(bào)和季報(bào)都要做更正嗎？如果不改，是不是年初數(shù)年末數(shù)都對(duì)不上了，然后我的賬是不是也要調(diào)整？相當(dāng)于我把賬都要改過重新做？

小正老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-01-18 08:35

你好，需要更正2023年12月份的經(jīng)營(yíng)所得、增值稅、財(cái)務(wù)報(bào)表，2024年的增值稅申報(bào)表和2023年的增值稅申報(bào)表沒有邏輯關(guān)系，不需要更正，現(xiàn)在電子稅務(wù)局更正一個(gè)季度的數(shù)據(jù)，后面的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)變動(dòng)，2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表可以先不做變更，看一下2023年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表變更后，2024年的數(shù)據(jù)有沒有變動(dòng)，如果沒有變動(dòng)，再做更正

塔寶追問

2025-01-18 09:00

老師，假如國(guó)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表可以自動(dòng)變更，但是我財(cái)務(wù)軟件里的數(shù)據(jù)是沒有變更，我是不是得自己在財(cái)務(wù)軟件里調(diào)賬？

小正老師解答

2025-01-18 09:38

你好，是的，財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)需要變更一下，一般財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不會(huì)一直反結(jié)賬到2023年，會(huì)在當(dāng)年調(diào)整，做以前年度損益調(diào)整

塔寶追問

2025-01-18 09:58

老師我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則好像沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？我應(yīng)該做到哪里？

塔寶追問

2025-01-18 09:59

還有我是應(yīng)該先把賬上調(diào)整好再申報(bào)所得稅還是先申報(bào)再調(diào)整賬務(wù)？

小正老師解答

2025-01-18 10:04

可以先申報(bào)，再調(diào)整賬務(wù)，稅務(wù)局讓補(bǔ)稅，先按他們的稅都補(bǔ)，補(bǔ)了之后看需要調(diào)整哪些會(huì)計(jì)科目，如果沒有以前年度損益調(diào)整，涉及到損益類科目調(diào)整的，用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)代替