會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:13

還有個40  合計320

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:14

？
什么意思呢老師？

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:15

老師，我這種賬務處理不對嗎？

張艷老師 解答

2018-06-08 09:16

這個應該計入  借：管理費用--辦公費/維護費   貸：庫存現金
這個可以全額抵減增值稅的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:20

借：管理費用 320元    管理費用 -320元     應交稅費-減免稅款 320元     貸：庫存現金320元 
這樣做分錄不可以嗎？

張艷老師 解答

2018-06-08 09:22

抵減分錄是這樣做的：
借：管理費用--辦公費/維護費 貸：庫存現金
借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）【如果您是小規模納稅人，用應交稅費--應交增值稅科目]
       貸：管理費用--辦公費/維護費 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:27

增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，只能在初次購買時允許抵減，以后過保后更換再購買的由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。 

按年支付的技術維護費每年都可以抵減。

老師  對嗎

張艷老師 解答

2018-06-08 09:30

是這樣理解的。
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:33

老師，我們公司是這樣賬務處理的

張艷老師 解答

2018-06-08 09:35

全額抵減增值稅的分錄是正確的。
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會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:40

借：應繳稅費－增－減免稅款    

貸：營業外收入                       
這一步需要做嗎

張艷老師 解答

2018-06-08 09:42

不用做這個分錄。

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-08 09:45

老師，我公司為小規模納稅人  
為什么不用做 老師可以詳細解析一下嗎 不是很明白  謝謝老師。

張艷老師 解答

2018-06-08 09:48

如果您公司是小規模納稅人的話，就是
借：管理費用--辦公費/維護費 貸：庫存現金
借：應交稅費--應交增值稅  貸：管理費用--辦公費/維護費 
因為第二個分錄已經沖減管理費用了，本質上和計入營業外收入是一樣的，就是增加了損益。