小楊 追問

2025-03-10 14:57

工資每個月正常發(fā)放，現(xiàn)在津貼到賬了高于產(chǎn)假工資，補發(fā)差額，如何做分錄

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 14:58

借：銀行存款 
貸：其他應付款 
支付 
借：其他應付款 
貸：銀行存款

小楊 追問

2025-03-10 15:03

比如收到產(chǎn)假3個月津貼2w,休產(chǎn)假3個月每個月正常發(fā)工資共計1.5w，現(xiàn)在補發(fā)5千。具體幫我寫下數(shù)據(jù)，中間正常發(fā)放沖減的賬怎么做？

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:07

借：管理費用 - 工資   1.5     
   貸：銀行存款 / 現(xiàn)金  1.5 
公司收到生育 
借：銀行存款 / 現(xiàn)金  2        
   貸：其他應付款 - 生育津貼2 
支付差價 
借：其他應付款 - 生育津貼  5000     
   貸：銀行存款 / 現(xiàn)金5000

小楊 追問

2025-03-10 15:11

好的，也就是1.5W直接沖減管理費用即可，不用走應付職工薪酬過渡了對吧？

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:13

是的，不用走應付職工薪酬過渡

小楊 追問

2025-03-10 15:15

借：管理費用-工資 1.5
   貸：銀存  1.5
這個銀存1.5已經(jīng)在之前3個月內(nèi)付掉了的，這個實際這個月沒有發(fā)生呀，不是很明白

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:18

這個已經(jīng)付了的，不用管了，把差價補上就可以

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:18

這個分錄還是這樣做，不用去處理

小楊 追問

2025-03-10 15:23

那麻煩老師再幫我具體寫下，我還是懵的狀態(tài)，主要是銀存收到2W，然后直接補差價，那其他應付款不是有余額了

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:24

這個其他應付款的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

劉艷紅老師 解答

2025-03-10 15:24

這樣賬就平掉了了