請(qǐng)教老師，我2024年12月暫估費(fèi)用，就是用于24年業(yè)務(wù)發(fā)票，到25年才能開(kāi)過(guò)來(lái)的，，我暫估了6000，到頭來(lái)，目前來(lái)了4000的費(fèi)用發(fā)票，如果到5.31日前也是這4000，我直接沖完之前做的暫估分錄嘛，我之前做的分錄是借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款——暫估 現(xiàn)在付款的那些是借：應(yīng)付賬款——暫估 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 沖掉多暫估的就是借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)-2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估 -2000.這樣對(duì)嘛，還需要為匯算清繳調(diào)整做分錄嘛

答： 您好，匯算清繳時(shí)2000納稅調(diào)增，不用再做分錄。 在2025年做分錄（先沖銷暫估再按發(fā)票入賬）：借利潤(rùn)分配-6000? ? 貸 應(yīng)付賬款-暫估-6000 借利潤(rùn)分配4000? 貸應(yīng)付賬款4000? 借應(yīng)付賬款4000? 貸庫(kù)存現(xiàn)金4000

去年計(jì)提管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款今年回票是發(fā)現(xiàn)忘記計(jì)提進(jìn)行稅了，已經(jīng)匯算清繳兩千，今年怎么做賬

答： 你好，補(bǔ)上計(jì)提，謝謝

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，匯算清繳上說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬怎么運(yùn)用？比如我年前預(yù)提了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 貸：其它應(yīng)付款，但由于發(fā)票回不來(lái)，我們需要要匯算清繳的時(shí)候調(diào)增出來(lái)交稅5千，那我賬務(wù)上需要怎么去處理呢？

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)款項(xiàng)需要支付嗎