木木 追問

2025-04-02 16:03

但我是同時有在建工程減值和應收賬款減值，在主表上是“信用減值損失”和“資產減值損失”分別填列的，并且是負數(shù)表示的，但在納稅調整明細表上就只有一個資產減值準備金，還是以正數(shù)填列，填完之后就提示我這倆地方的數(shù)不一致。

家權老師 解答

2025-04-02 16:05

不要搞那么復雜，統(tǒng)一都在資產減值損失填報

家權老師 解答

2025-04-02 16:09

已經在主表申報調整了，就不要在納稅再調整了，重復了

木木 追問

2025-04-02 16:10

就算主表都統(tǒng)一在資產減值損失填報，填完后納稅調整明細表就自動把數(shù)帶過去了，并且也是負數(shù)，手動改為正數(shù)后又提示與主表資產減值損失金額填報不一致。

家權老師 解答

2025-04-02 16:16

主表調整了就不需要在附表105000再調增了

木木 追問

2025-04-02 16:23

主表只是按利潤表的格式填列，并沒有調整啊，主表上的調整項數(shù)據(jù)是通過附表105000帶過去的。

家權老師 解答

2025-04-02 16:30

嗯嗯，把這個需要調整的
信用減值損失資產減值損失
合計填在105000資產減值損失填報

木木 追問

2025-04-02 16:35

是這么填的，現(xiàn)在就是因為正負號出現(xiàn)差異，就提示兩處的數(shù)據(jù)填列不一致，因為在主表上確實是需要負數(shù)填列，但在調整表上又需要正數(shù)填列。

家權老師 解答

2025-04-02 16:39

附表上的賬載金額是正數(shù)，稅收金額為0，主表按規(guī)定是負數(shù)，如果那樣沒法通過就是系統(tǒng)問題

木木 追問

2025-04-02 16:47

兩個地方的數(shù)填列都沒有問題，還要出現(xiàn)關系提示，那只能這樣了。

木木 追問

2025-04-02 16:51

家權老師，還想問一下，我這個減值損失的數(shù)，一部分是去年提的應收賬款和其他應收款壞賬準備，還有一小部分是2023年根據(jù)審計金額計提的在建工程減值準備，但是這個減值準備與審計數(shù)相比，少提了，所以我在去年用了損益調整科目，以2023年審計金額為準，把少提的數(shù)又給補提了，我看了2023年的匯算，在納稅調整時也沒包含這部分金額，所以想在今年匯算時一并調增了，這樣處理對不對呢？填表時就視同是去年計提的。

家權老師 解答

2025-04-02 16:52

那個是系統(tǒng)邏輯出錯，你沒有填錯。看主表的利潤總額計算是否正常？是正確的就直接提交

木木 追問

2025-04-02 16:54

就按現(xiàn)在說的填列，結果與2024年四季度的利潤表相比，利潤總額數(shù)就是差了我剛才說的2023年在建工程減值準備的數(shù)，因為四季度的利潤表是本年數(shù)，申報的時候就沒考慮這部分的問題。

家權老師 解答

2025-04-02 16:56

那么你就得更正季度利潤表申報，調整為為一致

木木 追問

2025-04-02 16:58

季度利潤表一直都是本年數(shù)，那我需要把這個差額也視同本年發(fā)生更正利潤表？或者說這種情況我怎么處理更合適呢？

家權老師 解答

2025-04-02 17:01

23年的減值損失應該直接調整利潤分配，不能體現(xiàn)在24年。你在24年補計提的損失就還是正常做24年的利潤表納稅調增就是。直接更正第4季度的利潤表，跟年報一致

木木 追問

2025-04-02 17:07

你的意思把補提這筆還返回去做在23年，然后調整23年的報表嗎？感覺這個不太現(xiàn)實，因為這個問題發(fā)現(xiàn)的晚，去年年終審計的時候才發(fā)現(xiàn)，所以只能在24年補提，補提在了24年的12月份，不過是用了以前年度損益調整科目，按你說的就完全視同是去年的業(yè)務來處理嗎？

家權老師 解答

2025-04-02 17:09

那么按審計意見調賬，然后再申報

木木 追問

2025-04-02 17:12

更正申報去年四季度的利潤表？

家權老師 解答

2025-04-02 17:12

是的，需要更正申報去年四季度的利潤表

木木 追問

2025-04-02 17:16

即使這筆賬做在了24年，但是去調23年的季報和年報是不是也可以？因為用的是以前年度損益調整科目，這樣的話在23年處理了，24年匯算就不用考慮這個事情了，只是感覺直接調整去年四季度的報表更簡單一些，家權老師，我這樣理解對嗎？

家權老師 解答

2025-04-02 17:17

按審計建議調整，就應該直接調整23年的利潤表，不是在24年直接補計提。你們自搞復雜了，為啥要計提呢？