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家權老師

職稱： 稅務師

2025-04-07 14:19

借：主營業務成本-人工 -100萬 
貸：預付賬款-XX公司 -106萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 6萬 

lucky 追問

2025-04-07 14:22

老師，預付賬款-XX公司 -106萬，那這公司余額會一直掛著106，   后期也不會有票回來，這個怎么平賬呢

家權老師 解答

2025-04-07 14:26

你現在是沖賬，怎么會有余額呢？

lucky 追問

2025-04-07 14:33

借：主營業務成本-人工 -100萬 
貸：預付賬款-XX公司 -106萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 6萬 
做完這筆，科目余額表的  預付賬款-XX公司  借方不是會有個余額 106萬嗎？

家權老師 解答

2025-04-07 14:38

 你原來是：貸：預付賬款-XX公司 106萬；現在是貸：預付賬款-XX公司 -106萬，不是對沖了？怎么會還有余額？

lucky 追問

2025-04-07 14:41

之前是：借：預付賬款-xx公司  106  貸：銀行存款  106

lucky 追問

2025-04-07 14:43

收到專項發票: 借：主營業務成本-人工  100  進項  6  貸：預付賬款-xx公司   106萬，  之前的預付賬款  106是已經沖了

家權老師 解答

2025-04-07 14:46

借：主營業務成本-人工 -6萬 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 6萬

lucky 追問

2025-04-07 14:50

好的，謝謝老師

lucky 追問

2025-04-07 14:52

老師，但是這樣做，分錄不平衡

家權老師 解答

2025-04-07 14:55

借：主營業務成本-人工 6萬 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 6萬

lucky 追問

2025-04-07 15:06

這樣不是營業成本增加了嗎?

家權老師 解答

2025-04-07 15:09

是的，就是增加營業成本，因為進項不能抵扣

lucky 追問

2025-04-07 15:11

好的，明白了，謝謝老師

家權老師 解答

2025-04-07 15:15

不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。

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相關問題討論
老師正在解答中，請稍等
2022-02-22 00:01:33
同學您好， 借：應收賬款? 565 ? 貸：主營業務收入? 440? ? （5*100-60） ? ? ? ? ?預計負債? ?60? ? （5*100*12%） ? ? ? ? ?應交稅費﹣應交增值稅（銷項稅額）? 65? ? （5*100*13%） 借：主營業務成本? ? 352 ? ? ? ?應收退貨成本? ? 48? ? （5*80*12%） ? ?貸：庫存商品? ?400? ? ?（5*80） 2*20年1月31日由于估計退貨率為10%，因此比原退貨率少=12%-10%=2% 借：預計負債? ?10? ? ?（60-5*100*2%） ? ?貸：主營業務收入? 10 借：主營業務成本? ? 8? ? （5*80*2%） ? ?貸：應收退貨成本? ?8
2022-02-24 00:10:36
暫估就是不考慮增值稅。可以的，可以這么做的。
2025-09-02 18:57:00
你好 ； 那你增值稅 和 預付賬款 多做賬金額了嗎？ 我好判斷 ； 怎么來調整
2022-04-26 11:55:15
你好，當時暫估的成本和你發票的不含稅的金額是一樣的嗎？如果是的話，其他的不用做的，你沒有紅沖結轉的成本和結轉發票的成本。
2024-01-12 09:20:14
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