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送心意

董孝彬老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-04-17 22:33

您好,專(zhuān)票部分繳納的增值稅可享受教育費(fèi)附加 3% +地方教育費(fèi)附加 2% 的減免 政策依據(jù):財(cái)稅〔2016〕12號(hào) 。
增值稅 = 200000 / (1+1%) *1% 約= 1980.20 
借:應(yīng)收賬款/銀行存款 200000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 198019.80
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1980.20
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1980.20
貸:銀行存款 1980.20
 實(shí)際僅繳納增值稅,附加稅為0

木棉? 追問(wèn)

2025-04-17 22:34

減免的附加要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎?

董孝彬老師 解答

2025-04-17 22:35

您好,不用的,不要寫(xiě)分錄

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普票,是免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的
2022-04-07 15:33:35
你好,是的,小規(guī)模季度超過(guò)30萬(wàn),城建稅、教育附加費(fèi)、地方教育附加費(fèi)都是減半征收的
2019-12-27 10:56:18
你好!這個(gè)不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
你好,是根據(jù)要繳納的增值稅為基數(shù),乘以附加稅的稅率在減半征收的
2022-03-04 15:21:48
同學(xué)你好 你需要去稅局大廳
2022-04-01 10:40:09
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