香香 追問

2025-04-22 15:01

持有收益 
賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整金額 
會計(jì)確認(rèn)的處置收入 稅收計(jì)算的處置收入 處置投資的賬面價值 處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ) 會計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失 稅收計(jì)算的處置所得 納稅調(diào)整金額老師這幾個列哪個需要填寫數(shù)字。

樸老師 解答

2025-04-22 15:04

持有收益：由于該項(xiàng)投資沒有盈利，在持有期間沒有產(chǎn)生收益，所以 “賬載金額” 和 “稅收金額” 的 “持有收益” 列都填 “0”，“納稅調(diào)整金額” 也為 “0”。
會計(jì)確認(rèn)的處置收入：投資清算時資金打回賬戶，說明收到的處置收入為 30 萬元，因此該列應(yīng)填 “300,000”。
稅收計(jì)算的處置收入：在稅務(wù)上，該項(xiàng)投資處置收入也是 30 萬元，所以此列填 “300,000”。
處置投資的賬面價值：因?yàn)橥顿Y沒有盈利或虧損，且初始投資成本為 30 萬元，所以處置時投資的賬面價值仍為 30 萬元，該列填 “300,000”。
處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)：稅法上認(rèn)可的投資計(jì)稅基礎(chǔ)通常為初始投資成本，即 30 萬元，此列填 “300,000”。
會計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失：會計(jì)上處置所得 = 處置收入 - 處置投資的賬面價值 = 30 - 30 = 0，該列填 “0”。
稅收計(jì)算的處置所得：稅收上處置所得 = 稅收計(jì)算的處置收入 - 處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ) = 30 - 30 = 0，此列填 “0”。
納稅調(diào)整金額：由于會計(jì)確認(rèn)的處置所得與稅收計(jì)算的處置所得一致，均為 0，所以 “納稅調(diào)整金額” 填 “0”。

香香 追問

2025-04-22 15:12

老師您好，我理解的對嗎就是在第四列和第六列填寫數(shù)字就可以了是嗎？我聽的有點(diǎn)繞。

樸老師 解答

2025-04-22 15:14

同學(xué)你好
對的
是這樣

香香 追問

2025-04-22 15:20

老師4、5、6、7列這幾列就只填寫第四列和第六列嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 15:23

同學(xué)你好
對的，按我上面說的

香香 追問

2025-04-22 15:29

老師那您說的稅收計(jì)算的處置收入不是要填寫30萬嗎，那這列不是第5列了嗎？您告訴我4、5、6、7怎么填寫數(shù)據(jù)

香香 追問

2025-04-22 15:31

老師是不是這四列都要填寫啊？老師但是我們在銷戶的時候收回來12520.66是不是應(yīng)該沖減投資款。

樸老師 解答

2025-04-22 15:35

持有收益部分全填 0。處置投資部分：會計(jì)確認(rèn)的處置收入和稅收計(jì)算的處置收入若收回 30 萬則填 300000，處置投資的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)填 300000，會計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失、稅收計(jì)算的處置所得、納稅調(diào)整金額均填 0。

香香 追問

2025-04-22 15:54

老師也沒有收回啊會計(jì)確認(rèn)的處置收入和稅收計(jì)算的處置收入若收回 30 萬則填 300000這兩項(xiàng)都要填寫30萬嗎？老師注銷公司后打回1.2萬這個還用沖投資款嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 15:55

對的
這個要填寫30wan
注銷后就不用再做了

香香 追問

2025-04-22 15:59

老師注冊后收回的1.2萬不用沖投資款嗎？就是下圖填寫的是對的嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 16:03

同學(xué)你好
注銷之后就不用再做了