請教一個(gè)問題，稅務(wù)老師要求研發(fā)設(shè)備一次性折舊，但是會(huì)計(jì)上還是按月計(jì)提折舊，研發(fā)費(fèi)用企業(yè)也是按照會(huì)計(jì)上的進(jìn)行加計(jì)扣除，然后就會(huì)出現(xiàn)匯算清繳上的折舊小于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的折舊，企業(yè)匯算就報(bào)錯(cuò)了，稅務(wù)老師就要求研發(fā)費(fèi)用加計(jì)要小于折舊調(diào)整那張表的金額，企業(yè)需要怎么做呢？

答： 確定稅務(wù)一次性折舊金額。 按稅務(wù)折舊金額調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額，使其不超折舊調(diào)整表金額。 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不變，匯算清繳在對應(yīng)附表準(zhǔn)確填報(bào)差異。 留存相關(guān)資料備查。

我在做21年所得稅匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)21年的研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)分錄寫錯(cuò)原分錄：計(jì)提時(shí)：借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 貸：累計(jì)折舊；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：累計(jì)折舊 貸：研發(fā)費(fèi)用——費(fèi)用化支出，等于是沖銷了結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)該借方是管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用請問這種情況下，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這個(gè)表怎么填寫

答： 你好，按你實(shí)際發(fā)生的借方金額填

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，匯算清繳怎么寫

答： 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除可以分為企業(yè)所得稅法和增值稅法兩部分。