kj_Lbfz8lzxKsEe
于2025-05-13 10:34 發布 ??185次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-05-13 10:35
老師請教下，小規模的企業在第二季度成本不夠，老板又不想交稅，先做了個暫估，借庫存商品，貸應付賬款暫估，成本也結轉了。現在年底匯算，要把這暫估調整，交企業所得稅，那我賬上會計分錄要怎么做？如果我賬上沒改的話，變成應付賬款暫估一直掛著，這筆不是真實的，所以我要調交企業所得稅，方便把分錄寫出來嗎？
答： 沖銷暫估分錄 借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款 - 暫估（紅字） 調整以前年度損益（因為影響上年利潤 ） 借：以前年度損益調整 貸：庫存商品 （之前暫估結轉成本的金額 ） 計算并計提應補交的企業所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 - 應交企業所得稅 （補交稅額 ） 結轉以前年度損益調整余額 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 繳納企業所得稅時 借：應交稅費 - 應交企業所得稅 貸：銀行存款
老師??進項發票也是可以結轉成本抵扣企業所得稅？借庫存、進項貸應付賬款，借主營成本貸庫存商品是？
答： 你好1；? ?除非你 不做進項稅；? 含稅計入成本費用 可以抵減的 ；2.? ? 你是啥業務的 ；? 你購進馬上就做結轉成本嗎？? 你銷售了嗎? ?
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
庫存商品，在注銷時視同銷售處理需要繳納企業所得稅？
答： 你好，學員，需要繳納企業所得稅的
錯誤分錄 借：主營業務成本 貸：庫存商品－b正確分錄 借：主營業務成本 貸：庫存商品－a 造成庫存商品b為負數，會不會導致營業成本錯誤？當年企業所得稅還是負數，加上正確金額應該要交企業所得稅。
老師調整以前年度的進項稅額轉出，所得稅，賬套上還調整哪些，現金賬，銀行存款，庫存商品，應付賬款是不是都得調整，我們是一般納稅人，行業是加油站
老師，我同事清算拆遷款，交納企業所得稅借其他應付款—專項款，貸應交稅費- 應交企業所得稅； 借 應交稅費- 應交企業所得稅； 貸銀行存款。對嗎？
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kj_Lbfz8lzxKsEe 追問
2025-05-13 10:38
樸老師 解答
2025-05-13 10:44
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2025-05-13 10:58
樸老師 解答
2025-05-13 10:59
kj_Lbfz8lzxKsEe 追問
2025-05-13 11:02
樸老師 解答
2025-05-13 11:06