00 追問

2025-06-22 12:56

2023年度匯算清繳時沒有調增

apple老師 解答

2025-06-22 13:07

好的。如果沒有匯算調整。

那么，把它當做24年的成本抵減也是合理的。在24年清算時一并申報。兩年的虛增成本 賬上和稅局都是平的

00 追問

2025-06-22 14:31

借:利潤分配-未利潤利潤10000
借:其他應付款-暫估 -10000(借方負數的1萬元)
象這樣做能能跟稅務系統里數據一至嗎?

apple老師 解答

2025-06-22 14:34

這樣做，就不能一樣了


這個相當于把這個利潤調到23年去了，

00 追問

2025-06-22 14:39

那應該如何調?沒搞懂老師的意思?

apple老師 解答

2025-06-22 14:48

如果說，23年匯算時，你們做了納稅調增，那你就 做如下分錄：
貸：利潤分配
借：其他應付款  




如果說，23年匯算時，沒有做納稅調增， 如果你按照上述分錄做賬，就會導致，稅局的申報表和你23的賬不一樣。
因此，
就當作是24年的錯，直接做在24年，
借：其他應付款
貸：主營業務成本


這樣的話，在24年匯算時， 也仍然不要做 納稅調整，
這樣的話，23年和24年  財務賬和稅務申報保持一樣

00 追問

2025-06-22 14:52

那這樣的話,虛增的這筆1萬不是永遠都掛在了帳上了嗎?

00 追問

2025-06-22 14:54

我2024年年度把這筆沖平了,不知道會不會有風險,
借:主營業務成本  -10000
貸:其他應付款-暫估-10000

apple老師 解答

2025-06-22 15:15

23年 虛增了1萬
24年 給它調減了1萬元，


兩年合計就是平了，沒有永遠掛賬。


你24年做了這分錄 就是相當于把23年的賬給沖銷掉了，且在25年5月底做24年所得稅匯算時，把它已經算進去了，


就全部平了，你的分錄是對的，沒有風險