YL 追問

2025-07-01 14:44

本身都沒有抵扣，沒有做進項怎么還能做負數呢？

家權老師 解答

2025-07-01 14:47

是下收到發票，沒有勾選，但是做賬是應交稅費-增值稅-進項，那么后邊開的負數發票就紅沖。已經勾選，就進項進項轉出

YL 追問

2025-07-01 14:53

沒有勾選的不是做到待認證嗎？要是選勾選的話才做到進項里面呢..

家權老師 解答

2025-07-01 14:54

我是說，假如收到發票，沒有勾選，但是做賬是應交稅費-增值稅-進項，那么后邊開的負數發票就紅沖。
正常情況沒有勾選的，做到待認證，收到紅沖發票就 沖待認證

YL 追問

2025-07-01 15:11

嗯嗯，知道了，有的同事說計入福利費不是不能進項稅抵扣哦，這部分的才做進項轉出，根據性質來區分進項轉出還是沖減進項稅.

家權老師 解答

2025-07-01 15:11

是的，就是你說的那個意思的

YL 追問

2025-07-01 15:42

那已抵扣認證的開來的紅字發票，是需要進項轉出，還是紅沖進項呢，同事的意思是那些不能抵扣的才做進項轉出，像咱們收到的已抵扣認證的紅字發票是進項紅沖的.

家權老師 解答

2025-07-01 15:44

已在申報系統抵扣認證的開來的紅字發票，是需要進項轉出。

假如收到發票，沒有勾選，但是做賬是應交稅費-增值稅-進項，那么后邊開的負數發票就紅沖進項稅