我學習我自豪
于2025-07-04 09:44 發布 ??270次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-07-04 09:47
老師你好，公司有個外國客戶，通過國內中間商打了定金（人民幣），現在客戶不想通過中間商打款，而是可以直接付尾款（美金），美金還沒付，貨也沒出，這種情況是正常報關嗎？人民幣部分和美金部分分開報關？還是直接賣給中間商，做內銷呢？賬務處理方面是人民幣部分報內銷，美金部分報免抵退嗎？
答： 報關：可整體報關，無需分人民幣和美金部分，按合同約定幣種申報，確保收匯與報關金額差異合理。 業務性質：本質為出口，無需做內銷（除非與中間商有特殊約定）。 賬務： 收人民幣定金：借 “銀行存款（人民幣戶）”，貸 “預收賬款”； 收美元尾款：按匯率折算人民幣，借 “銀行存款（美元戶）”，貸 “預收賬款”，期末調整匯兌損益； 確認收入：合并金額貸 “主營業務收入”，按出口業務申報免抵退
老師，請問有外銷和內銷，增值稅怎么結轉呢，有免抵退稅
答： 你好，正常結轉增值稅。外銷沒有銷項稅的 可以參考以下分錄
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
生產型出口退稅，所屬期內是出口和內銷收入同時申報么？ 還是內銷收入部分先做申報，然后再做出口免抵退申報呢？
答： 對的 一塊申報就可以
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