董孝彬老師 解答

2025-07-04 20:30

您好，不建議，存在風(fēng)險(xiǎn)：
違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，確認(rèn)營業(yè)外收入時(shí)計(jì)提所得稅，不計(jì)提會(huì)使財(cái)報(bào)不能準(zhǔn)確反映經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況。
未在規(guī)定申報(bào)期準(zhǔn)確申報(bào)，會(huì)被認(rèn)定違規(guī)，面臨責(zé)令改正、罰款。
我們盡量準(zhǔn)確計(jì)算；無法準(zhǔn)確計(jì)算就預(yù)估計(jì)提，后續(xù)調(diào)整；按規(guī)定期限在系統(tǒng)申報(bào)，正常方式繳稅。

妞 追問

2025-07-04 20:44

可是公司賬上已經(jīng)沒錢了，如果計(jì)提了，那后續(xù)扣款怎么辦？法人去交現(xiàn)金嗎？然后不用再做賬務(wù)處理了？

妞 追問

2025-07-04 20:46

還涉及到彌補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)申報(bào)時(shí)填的，也不知道準(zhǔn)確數(shù)字

董孝彬老師 解答

2025-07-04 20:57

 您好，法人可現(xiàn)金或線上轉(zhuǎn)賬繳稅，也可由股東墊款至公司賬戶后以公司名義繳。
法人繳：繳稅時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 ，貸 其他應(yīng)付款 - 法人 ；公司還款，借 其他應(yīng)付款 - 法人 ，貸 銀行存款 。
股東墊款：股東打款，借 銀行存款 ，貸 其他應(yīng)付款 - 股東

妞 追問

2025-07-04 21:52

現(xiàn)在的問題是公司賬上沒錢了，所有科目都清零了，實(shí)收資本也還給古董了，咋辦？

妞 追問

2025-07-04 21:54

如果 借 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 ，貸 其他應(yīng)付款 - 法人，那后面注銷時(shí)，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，不是又要計(jì)提所得稅，繳納所得稅。。。。無限循環(huán)？

董孝彬老師 解答

2025-07-04 22:04

 您好，不會(huì)無限循環(huán)：法人代墊繳稅減負(fù)債，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入雖增所得額，但之前已繳稅，無額外重復(fù)計(jì)稅。
代墊時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 ，貸 其他應(yīng)付款 - 法人 。
注銷時(shí)：法人豁免債務(wù)，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入；如果公司有虧損先彌補(bǔ)，補(bǔ)后虧不繳稅，補(bǔ)后盈就盈利部分繳。
完成稅務(wù)與賬務(wù)處理后正常注銷。

妞 追問

2025-07-04 22:19

彌補(bǔ)以前年度虧損不是只有季報(bào)時(shí)能報(bào)嗎？我們這個(gè)小規(guī)模企業(yè)這個(gè)月申報(bào)好，馬上要注銷，所以賬戶處理的順序應(yīng)該怎么做？

妞 追問

2025-07-04 22:50

l老師，我按照申報(bào)表跳出來的所得稅數(shù)字做完計(jì)提，再去申報(bào)的時(shí)候，所得稅金額又變了，咋整？

妞 追問

2025-07-04 22:51

可不可以不計(jì)提，直接申報(bào)，然后要注銷時(shí)去辦稅大廳交現(xiàn)金？

董孝彬老師 解答

2025-07-04 22:53

您好，我們?cè)诙悇?wù)上申報(bào)了再計(jì)提嘛，有以前年度虧損的話，不能直接用會(huì)計(jì)利潤來算的

董孝彬老師 解答

2025-07-04 22:53

 您好，確定清算：公司決定注銷，盤點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債。
計(jì)提所得稅：如果有應(yīng)繳未繳，做分錄 借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 。
法人代墊：沒錢時(shí)法人代墊，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅；貸：其他應(yīng)付款 - 法人 。
清算與補(bǔ)虧：算清算所得，用其彌補(bǔ)以前年度虧損，大于虧損額就超出部分繳稅。
處理應(yīng)付款：法人豁免則 借：其他應(yīng)付款 - 法人；貸：營業(yè)外收入 ；如果償還則 借：其他應(yīng)付款 - 法人；貸：銀行存款 。
繳清算稅（如果有）：分錄 借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 ，繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅；貸：銀行存款（或其他應(yīng)付款 - 法人） 。
分配財(cái)產(chǎn)：按規(guī)定分配剩余財(cái)產(chǎn)，分錄 借：實(shí)收資本，利潤分配 - 未分配利潤；貸：銀行存款等 。
結(jié)束賬務(wù)：清零所有賬戶完成注銷。

妞 追問

2025-07-04 23:34

小規(guī)模納稅人，非學(xué)歷教育培訓(xùn)有限公司，季度開普票未超過30萬元，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表怎么填寫？

董孝彬老師 解答

2025-07-05 03:33

 您好，企業(yè)填增值稅申報(bào)表第 10 欄  小微企業(yè)免稅銷售額 ，個(gè)體戶填第 11 欄；
不含稅銷售額 = 含稅價(jià) /1.01，免稅額 = 銷售額 *1%（系統(tǒng)自動(dòng)算）；
附加稅費(fèi)申報(bào)表全填 0，不用繳稅。