煥然 追問

2025-07-09 10:33

怎樣做，每月都要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額繳納增值稅的分錄，我是這樣做的， 
█5.結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
   貸：銀行存款                   這分錄應(yīng)該怎樣改

家權(quán)老師 解答

2025-07-09 10:37

不需要那么麻煩，以后業(yè)務(wù)多了你會(huì)懷疑人生

月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

煥然 追問

2025-07-09 10:51

每月都有交增值稅，（1）借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額（當(dāng)月銷項(xiàng)稅額）
（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn) 出（已抵扣退貨額，退貨時(shí)我另外做了進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，所以這里做正數(shù)）
   （3）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（當(dāng)月已勾選認(rèn)證額）
   （4）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅（當(dāng)月要繳的增值稅額）
（5）借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅（當(dāng)月要繳的增值稅額）
    （6）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（當(dāng)月要繳的增值稅額）    
      （7） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（當(dāng)月要繳的增值稅額）
  （8） 貸：銀行存款（當(dāng)月要繳的增值稅額                                  象你上面做的話，我這分錄中的1和2和3都不用做了嗎

煥然 追問

2025-07-09 10:55

不做（1）、(2)和(3)分錄的，比如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出退貨時(shí)已做了借方負(fù)數(shù)，怎樣平這些數(shù)昵

家權(quán)老師 解答

2025-07-09 10:59

不需要那么復(fù)雜，直接按我說的思路簡單高效哈。多年的經(jīng)驗(yàn)，跟著做就行。不要管那些余額

煥然 追問

2025-07-09 11:14

這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)能增加是嗎， 因?yàn)槲夜粳F(xiàn)在未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額太大了，是按稅負(fù)來納增值稅，每月有限額抵扣，所以越來越大，

家權(quán)老師 解答

2025-07-09 11:17

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
你沒有勾選的就體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)里邊