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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2025-07-18 11:10

你好，你這個需要跟對方去確認，如果確認不用再開票了，你就轉入營業外收入。

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你好，你這個需要跟對方去確認，如果確認不用再開票了，你就轉入營業外收入。
2025-07-18 11:10:29
你好，我們先按照確定的收入金額來確定無票收入就可以了。借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費，正常繳納增值稅、企業所得稅。
2022-11-25 13:24:19
同學，你好 視同銷售，做賬務處理的
2024-05-28 15:23:53
你好，你是指用現金沖銷暫估應付賬款？
2019-04-22 11:32:30
1.確認收入和成本： ● 已經開具的70%發票并收到的40%款項，應該確認為當前的收入和成本。 ● 對應的收入和成本科目將取決于你們公司的會計處理和具體的業務情況。 1.沖銷未開票的部分： ● 由于客戶要求項目終止，未開票的部分應該沖銷。這可能涉及到應收賬款和其他相關科目。 1.模具報廢處理： ● 如果模具已經報廢，相應的資產應該轉移到報廢資產科目，并記錄相應的損失。 1.客戶變更和合同終止： ● 如果客戶要求變更產品結構并終止合同，可能需要記錄合同變更或終止的詳細信息，包括任何相關的罰款或賠償等。 1.第三方公司付款： ● 已經支付給第三方公司的款項應該記錄為成本。 1.客戶付款調整： ● 如果客戶不再支付剩余的30%款項，需要在賬面上做出相應的調整，可能需要將已經確認的收入和成本沖銷，并記錄為壞賬。 1.稅務處理： ● 根據中國稅法，可能需要進行增值稅退稅等稅務處理。 請注意，具體的會計處理方法可能因公司的具體情況而有所不同。建議尋求專業的會計師或財務顧問的幫助來確保合規性和準確性。針對您提到的這個情況，您可以采取以下步驟來做賬： 1.沖銷已開票的70%收入：借：應收賬款 紅字（客戶）貸：主營業務收入 紅字（70%）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 紅字（70%） 2.沖銷已支付的40%模具開發費用：借：預付賬款 紅字（第三方公司）貸：銀行存款 紅字（40%） 3.處理模具報廢：借：固定資產清理（如有殘值）累計折舊（已計提的折舊）貸：固定資產（模具原值） 4.結轉報廢損失：借：營業外支出貸：固定資產清理 對于客戶取消訂單并要求模具報廢的情況，您需要與客戶協商終止合同并要求其支付未支付的款項。如果客戶拒絕支付剩余款項，您可能需要采取法律措施來追討欠款。 同時，您需要與第三方公司協商終止模具開發合同并要求其退還部分預付款。如果第三方公司不同意退款，您可能需要通過法律途徑來解決糾紛。
2023-10-31 14:51:58
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