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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-07-24 09:01

增值稅計算：
未抵扣進項稅的固定資產出售，按簡易計稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1+3%)×2%≈196.08 元 。
清理余額計算：
固定資產清理 借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益） 。
最后一筆分錄錯，應是借：固定資產清理 3083.92 貸：資產處置損益 3083.92（因是主動處置，用 “資產處置損益”，且金額為 3083.92 ）。

平淡的柚子 追問

2025-07-24 09:04

那就是說，前兩筆分錄是對的，最后一筆分錄金額不對，應該是3083.92。那什么情況下可以確認為營業外收入呢？

樸老師 解答

2025-07-24 09:05

這個資產用不了了，然后被動處置

平淡的柚子 追問

2025-07-24 09:06

好的，謝謝老師。

樸老師 解答

2025-07-24 09:08

滿意請給五星好評，謝謝

平淡的柚子 追問

2025-07-24 09:09

那假設期間發生了1000元的清理費用，是不是計入固定資產清理科目，分錄為借：固定資產清理1000 貸：銀行存款1000 然后最后一筆分錄的金額就變成2083.92，對么？

樸老師 解答

2025-07-24 09:10

同學你好
這個對的

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相關問題討論
是的，收到增值稅的退稅時，借：銀行存款，貸：營業外收入
2023-10-07 09:34:58
你好同學，那你的留底是大于你的欠稅的，對吧？
2022-05-07 10:22:13
你好，分錄是正確的
2022-06-04 14:36:40
是的，是這樣賬務處理的
2022-03-26 15:32:19
可以這樣做的啊
2017-09-28 17:14:47
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