慧兒 追問

2025-08-12 10:43

固定資產轉交給新公司，固定資產在原物業公司每月計提折舊進管理費用和成本，現在需要轉交給新公司，原物業公司怎么記會計分錄，（固定資產賬面有余額轉給新公司）請老師幫忙寫一下原物業公司處理固定資產的具體分錄。

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：固定資產清理  借：累計折舊 貸：固定資產

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：銀行存款 貸：固定資產清理  貸：應交稅費

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：固定資產清理  貸：營業外收入/資產處置損益

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:51

是這么做的，原公司做固定資產清理

慧兒 追問

2025-08-12 10:58

老師 舉個數字例子哈 借：固定資產清理 10萬  借：累計折舊8萬，貸固定資產18萬，借：銀行存款 1.098萬（銷售舊物增值稅1%減按2%稅率），貸：固定資產清理10萬，應交稅費0.098萬 ，老師 請幫忙看看我這計算思路有問題么？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:59

借：固定資產清理 10萬  借：累計折舊8萬，貸固定資產18萬，借：銀行存款  
，貸：固定資產清理10萬， 
應交稅費這里是三個點

慧兒 追問

2025-08-12 11:07

銷售舊物適用3%減按2%征收增值稅，2023-2027年增值稅率小規模是1%，也是就1%減按2%征收增值稅，這個用不上么？怎么理解 老師？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 11:12

這個意思小規模就是按1%

慧兒 追問

2025-08-12 11:21

老師  第一個問題 庫存現金  轉到營業外支出 匯算清繳的時候 需要調整么？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 11:25

要的，這個不能抵扣的，要調的