微信用戶 追問

2025-09-12 15:04

老師，我看平臺上賣課的老師說執行小企業會計準則的，只需要補計提，確認為當期損益。
分錄是：補計提 借：管理費用/銷售費用 貸：應付職工薪酬    發放時：借：應付職工薪酬  貸：銀行存款，沒有用到利潤分配-未分配利潤呀

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:10

不能的，這個會影響當年的利潤

微信用戶 追問

2025-09-12 15:37

老師，那個老師是講執行小企業會計準則的是要確認為當期損益呀，所以我沒搞明白

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:38

因為你是去年的工資，如果計入管理費用，就會減少當年的利潤了

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:38

網上說的不一定是對的

微信用戶 追問

2025-09-12 19:28

老師，計到利潤分配-未分配利潤是不是和執行企業會計準則是一樣的做法？

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 19:38

不一樣，企業準則是計入以前年度損益調整

微信用戶 追問

2025-09-12 19:39

老師，以前年度損益調整是不是也是結轉到利潤分配-未分配利潤？

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 19:43

是的，這個最后也是要轉到利潤分配