LL 追問

2018-07-03 20:11

老師，這個是個人向公司借款的，怎么是其他應付款哦？

鄒老師 解答

2018-07-03 20:13

你好，應當通過其他應收款核算的 
如果是公司償還向個人借款，才是計入其他應付借方的

LL 追問

2018-07-03 21:13

哦那就是會計做錯了對嗎？

鄒老師 解答

2018-07-03 21:13

你好，是的，根據(jù)摘要判斷，是分錄錯誤的

LL 追問

2018-07-03 21:20

老師，還有這個為什么分錄是其他應付款啊，然后那個報銷單的進項稅額怎么跟發(fā)票的不一樣

LL 追問

2018-07-03 21:20

這還有一張

鄒老師 解答

2018-07-03 21:22

你好，是不是之前有個人墊付款項 
是不是原始單據(jù)粘貼的不對應？

LL 追問

2018-07-03 21:28

原始單據(jù)金額對的上哦，不清楚有沒有墊付

鄒老師 解答

2018-07-03 21:29

你好，有墊付，就需要計入借方其他應付款 
如果沒有，就全額計入費用的

LL 追問

2018-07-03 21:32

那為什么費用報銷單寫的是進項啊，總金額對的上，就進項這個跟發(fā)票對不上

鄒老師 解答

2018-07-03 21:38

你好，因為你取得專用發(fā)票，稅額部分是可以認證抵扣的

LL 追問

2018-07-03 22:36

老師，那進項稅169.81那個金額怎么算的啊

LL 追問

2018-07-03 22:57

老師還在嗎？進項稅169.81那個金額怎么算的啊

鄒老師 解答

2018-07-04 08:26

你好，進項稅額應當是3900/1.06*6%

LL 追問

2018-07-04 10:08

老師，這個我知道，可能我表達有問題。就是我按你這個算出來是220，但是它里面寫的是169

鄒老師 解答

2018-07-04 10:09

你好，說明這個分錄做錯了

LL 追問

2018-07-04 10:10

這個的最后一筆怎么知道有抵減啊？

鄒老師 解答

2018-07-04 10:10

你好，防偽稅控系統(tǒng)及維護費是可以全額減免的

LL 追問

2018-07-04 10:17

是首次減免還是以后都可以呀？

鄒老師 解答

2018-07-04 10:17

你好，維護費是可以每年減免的

LL 追問

2018-07-04 10:19

這個減免需不需要到稅務局申請的呀

鄒老師 解答

2018-07-04 10:19

你好，需要做備案登記

LL 追問

2018-07-04 10:22

這個需要怎么操作呢老師

鄒老師 解答

2018-07-04 10:22

你好，提供發(fā)票，公章等去稅局填寫備案表格，然后回來申報減免就是了