小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 16:52

我知道是借方  那資產負債表 ying jiao 稅費那一欄填負的對吧？

江老師 解答

2018-07-05 16:54

這個是對的。因為待抵扣進項稅就是在應交稅費的借方列示

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 16:58

那還沒拿去認證的進項  也要在shen bao 的時候填在 資產負債表de  應交稅費那一欄嘛？

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 16:59

我的意思是  還沒銷項 只有進項bing 且 進項還沒去認證  也需要fan應出來嘛？

江老師 解答

2018-07-05 17:02

沒有拿去認證，可以不處理稅 
如果按你這種處理方式也行，但是就是應交稅費就會出現負數的現象。 
如果認證后，賬務處理是： 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 17:07

那我收到房租的專票  現在因為我沒有去認證進項  是不是只需要 借  guan理費用 貸 銀行存款  還是 借 guan理費用 應交稅費 -待抵扣進項稅額  貸 銀行存款 ？哪個可以？

江老師 解答

2018-07-05 17:09

兩種處理方式都可以，當然為了應交稅費不是負數，最好采用第一種方式處理。

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 17:13

哦  那這樣的話  后期有銷項稅額了    jin項拿去認證了之后 再單獨 對shui進行處理是吧？   但是前面我you沒對稅進行處理  那時候怎么xie 分錄？

江老師 解答

2018-07-05 17:14

借：管理費用——租賃費 
貸：銀行存款 
按付款的金額寫分錄 
抵扣時 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）  正數 
借：管理費用——租賃費   負數

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 17:19

第二個分錄 管理費用 寫在貸方也是可以吧？

江老師 解答

2018-07-05 17:20

這個如果是用軟件做賬的話，就是必須寫借方。如果是手工做賬，就是按理論上講是寫在貸方

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 17:21

OK  知道了  麻煩老師了  明白了

江老師 解答

2018-07-05 17:23

有不明白的問題再咨詢服務

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2018-07-05 17:26

嗯  好的  因為新公司 軟件還沒pei  我準備用你們公司的快賬  目前liu yue份只能手動做一下

江老師 解答

2018-07-05 17:26

那就是手工進行賬務處理。