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郭老師

職稱： 初級會計師

2025-12-05 09:54

借以前年度損益調整，
貸應交稅費、企業所得稅
應交稅費個稅，
借應交稅費，個稅企業所得稅，
貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，
貸以前年度損益調整

郭老師 解答

2025-12-05 09:54

個稅你是更正修改哪里了？

會計小白 追問

2025-12-05 09:56

個稅更正了以前的申報表，有員工要補繳個人所得稅

郭老師 解答

2025-12-05 09:58

你賬上做的是不是正確的？假設你賬上做的是100，是正確的，但是申報給稅務局的時候，只申報了80。這種情況下，賬上不用處理

會計小白 追問

2025-12-05 09:59

以前計提和發放的工資計多了，以前憑證上發放的工資是用現金方式發放的，那要做相反分錄更正嗎

郭老師 解答

2025-12-05 10:02

需要的，借庫存現金貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整
你減少了工資，為什么個稅反而多交？

會計小白 追問

2025-12-05 10:05

之前公司把工資發放給老板，然后老板取現發的工資，稅務不認可現金發放的工資，轉給老板的工資就全算老板一個人的工資了，這就老板要補繳個稅了

郭老師 解答

2025-12-05 10:08

那你就按照上面的來做吧如果實際業務的話，你賬上可以不用動工資

會計小白 追問

2025-12-05 10:10

好的    謝謝

郭老師 解答

2025-12-05 10:10

不用客氣，工作愉快

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借以前年度損益調整， 貸應交稅費、企業所得稅 應交稅費個稅， 借應交稅費，個稅企業所得稅， 貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤， 貸以前年度損益調整
2025-12-05 09:54:40
你好，這個是不正確的，應該是系統有問題 你打開主表保存一下，然后再重新打開107040這個表格。
2022-05-19 10:34:36
你好，按照減免以后的去交納的，小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策： 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2022-03-02 16:16:03
對小型微利企業減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至2027年12月31日。
2024-04-21 15:01:13
在這種情況下，報表需要進行調整。 一、資產負債表調整 如果補交的企業所得稅尚未支付，應在資產負債表中的 “應交稅費” 項目增加 814.47 元，反映企業應補交的所得稅負債。 借：所得稅費用 814.47 貸：應交稅費 —— 應交企業所得稅 814.47 如果補交的企業所得稅已經支付，一方面 “應交稅費” 項目減少補交的金額，另一方面貨幣資金（如銀行存款）也相應減少。 二、利潤表調整 在利潤表中，“所得稅費用” 項目應反映本季度實際應繳納的所得稅費用總額，即上季度已交的 348.03 元加上補交的 814.47 元。 三、現金流量表調整 如果補交的企業所得稅是用現金支付的，在現金流量表中 “支付的各項稅費” 項目應增加補交所得稅的金額。
2024-10-08 15:53:29
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