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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-12-23 12:02

不會。免抵的 1 萬元是出口進項抵減內銷銷項的確認金額，不是下期抵稅額度，不直接沖減下月增值稅，僅作為附加稅費的計稅基數。

李會芝 追問

2025-12-23 12:27

那這免抵的1萬元，也不影響我下期的增值稅，等于如果沒有留底稅費，申報出口退稅對公司也沒什么好處，除了出口的進賬可以抵扣，可以這樣理解嗎

樸老師 解答

2025-12-23 12:29

不能這么理解。免抵的 1 萬元已經直接抵減了你當期的內銷銷項稅—— 原本要繳 4 萬，抵減后只繳 3 萬，這就是實實在在的稅負降低；沒有留抵時，出口退稅的好處體現在 “免抵”，而非退現金，并非沒好處。

李會芝 追問

2025-12-23 12:35

但是當期是先申報能申報增值稅的，當時按照賬面上的銷賬和進賬做的，沒有體現免抵的金額

李會芝 追問

2025-12-23 12:35

當時是先申報增值稅的

樸老師 解答

2025-12-23 12:42

都是先報增值稅收入的

李會芝 追問

2025-12-23 12:47

老師，請問我在會計學堂聽哪個老師的哪個課程有這塊內容

樸老師 解答

2025-12-23 12:48

你直接網站右上角搜索出口

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相關問題討論
同學你好，增值稅申報里面有一個免抵退的出口額，是根據出口退稅申報表里面的出口額，這兩個一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好！出口退稅是申報之后
2024-02-21 15:52:34
同學你好 1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可； 2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
2022-09-07 14:22:32
你好，商貿的還是生產的？
2023-09-12 10:25:34
你好！每月先申報出口退稅，再操作申報增值稅。
2020-02-23 16:02:25
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