嗯 追問

2018-07-07 22:05

這樣出的資產負債表沒有臨時設施和本年利潤2個科目

姜老師 解答

2018-07-07 22:10

臨時設施是存貨，資產負債表里沒有這個科目。資產負債表里沒有本年利潤，只有未分配利潤。

嗯 追問

2018-07-07 22:16

那我出來的報表不平阿,就是說我臨時設施科目要設置在存貨下?

姜老師 解答

2018-07-07 22:21

是的，資產負債表是自動取數的。這是軟件公司設置好的公式。

嗯 追問

2018-07-07 22:22

是啊，那我臨時設施有的呀怎么會是存貨呢，編碼是1608開頭阿

嗯 追問

2018-07-07 22:22

是一級科目阿

姜老師 解答

2018-07-07 22:26

臨時設施是開發成本，報表歸集于存貨。

嗯 追問

2018-07-07 22:27

資產負債表里出來的沒有存貨這個啊

嗯 追問

2018-07-07 22:29

我的臨時設施沒有在存貨里計算。我的數值不在存貨里體現

嗯 追問

2018-07-07 22:31

就是我的原材料和周轉材料加起來的數字是資產負債表的存貨的數字了，我臨時設施在科目余額表里也是有數字的，但是資產負債表里未體現這個數字

姜老師 解答

2018-07-07 22:56

你是軟件記賬嗎？軟件是什么軟件？

嗯 追問

2018-07-07 23:01

用友t3的,是不是資產負債表的公式錯誤阿？我的未分配利潤也不對。未分配利潤的期末是本年利潤的期末值加利潤分配未分配利潤的期末值嗎

姜老師 解答

2018-07-07 23:05

會計準則里臨時設施報表在資產負債表的存貨，未分配利潤期末數－期初數=利潤表的本年利潤。

姜老師 解答

2018-07-07 23:05

你可以看一下報表公式的設置。看不懂可以問軟件公司。

嗯 追問

2018-07-08 06:45

還有就是臨時設施計入存貨，我看網上說還可能計入預收賬款里，判斷標準是工程施工是否大于合同結算，大于就存貨，小于就是預收賬款，有這個說法嗎老師。還有就是我的工程施工和工程結算確實不平，施工大于結算，這之間的差額正好導致了資產負債表的不平，我結賬的時候資產加他們的差額才等于負債+所有者權益，請問老師這如何調整呢

姜老師 解答

2018-07-08 07:18

建議你去好好學習一下建筑企業-房地產開發的會計核算。課堂里有相關實操課程。還有資產負債表是否平衡取決于你的賬務處理，只要是你的做憑證時是平的，報表一定是平的。至于你說的那個我不太清楚。你在建筑答疑群里問一下吧。或者林老師直播課時你問一下他。因為房地產開發我沒有做過，不好意思！