董孝彬老師 解答

2025-12-25 19:42

您好，1、企業沒發票只有收據，憑收據入賬，企業所得稅匯算時要調增，補稅。 
2、調增后賬面凈利潤（會計稅后利潤）可用來分紅，直接按賬面凈利潤分給股東即可。  
3、分紅交個人所得稅，計稅依據=實際分紅金額，稅率20%。比如分紅10000元，個稅=10000×20%=2000元。  
4、假設凈利潤50000元，全部分紅：  
借：利潤分配—未分配利潤 50000  貸：應付股利 50000 借：應付股利 50000  貸：銀行存款 40000  
貸：應交稅費—應交個人所得稅 10000（若股東為個人且企業代扣）  
5、稅法對分紅環節的收據無具體要求，但要保證資金流真實、有分紅決議等資料。

不見不散 追問

2025-12-25 19:43

那有些收據是公司開具的，比如運輸企業，對方開發票就要稅點，所以沒開。這種收據入帳后抵減利潤，也可以嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-25 19:46

收據就是無票費用，不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他


調增后賬面凈利潤可分紅，交20%個稅
稅法對分紅環節的收據特殊要求，但資金流要真實， 有分紅手續

不見不散 追問

2025-12-25 19:51

我是想問：那有些收據是公司開具的，比如運輸企業，對方開發票就要稅點，所以沒開。這種收據對方企業是抽逃了稅款，我方憑證收據入帳后抵減利潤，少交分紅的個人所得稅，這個也可以嗎？

就是分紅時交個人所得稅，收據入帳稅法有要求沒有；我看網上有說沒有要求，那如果企業好多收據都入帳，不是就可以少交分紅稅了嗎？這種稅務籌劃合理不

董孝彬老師 解答

2025-12-25 19:59

您好，收據要調增的，這個不合理

不見不散 追問

2025-12-25 20:05

不是大量收據，就是都是企業實際發生的，但有些企業不給開發票，只給開了收據，這種情況。這個收據可以嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-25 20:09

您好，可以的呀，就是無票費用，那個公司都有的，這個也不存在籌劃，
本來就稅法不認，少收或不收