董孝彬老師 解答

2025-12-30 17:28

您好，1. 退企業(yè)年金個人部分，不走應(yīng)付職工薪酬沖減。

2. 假設(shè)當(dāng)初扣款分錄為：  借：應(yīng)付職工薪酬—工資 2751  貸：其他應(yīng)付款—個人年金 2751  

3. 現(xiàn)在退現(xiàn)金給員工：  借：其他應(yīng)付款—個人年金 2751  貸：銀行存款 2751  

4. 若需作補(bǔ)發(fā)工資處理：  借：應(yīng)付職工薪酬—工資 2751  貸：銀行存款 2751  
同時沖銷代扣：  
借：其他應(yīng)付款—個人年金 2751  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2751  
兩筆合并結(jié)果與第 3 步相同。  

5. 保證借貸相等：  
2751 = 2751  5022 + 2751 = 7773（此為原付款分錄，與退款無關(guān)）

體貼的鋼筆 追問

2025-12-30 17:33

老師，我的分錄這么寫的，科目余額表明顯不對，我該怎么調(diào)整

董孝彬老師 解答

2025-12-30 17:37

您好，把上面的分錄紅沖的，我上一個回答寫的分錄，重新寫

體貼的鋼筆 追問

2025-12-30 17:39

已經(jīng)發(fā)生的銀行存款不能動，這是我們的規(guī)定，所以不會調(diào)了，還請老師指導(dǎo)下

董孝彬老師 解答

2025-12-30 17:52

您好，這樣就把科目 做平了