云淡風清 追問

2026-01-03 18:00

好的老師，這樣年底了應付職工薪酬有余額也是可以的對吧

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 18:01

是的，這個是正常的的

云淡風清 追問

2026-01-03 18:06

還有一個問題老師，24年繳納社險的時候，沒有把個人負擔的部分分離出來(618元），當時分錄做的
借:管理費用-社險2000
貸:銀行存款-工行2000
發工資的時候也沒有扣除其他應收款-社險部分，現在需要怎么調整

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 18:11

借其他應收款
貸銀行存款

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 18:11

借其他應收款
貸管理費用

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 18:11

前面打錯了，不好意思

云淡風清 追問

2026-01-03 18:24

只需要做這一步就可以了嗎老師

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 18:27

借應付職工618 
貸管理費用618 
打錯了，是這樣沖的，然后支付工資，再從工資中沖掉

云淡風清 追問

2026-01-03 19:00

調整分錄是
借:應付職工薪酬618
貸:管理費用618
不涉及其他應收款-社險個人了是嗎

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 19:01

是的，這個是支付工資的時候才扣的

云淡風清 追問

2026-01-03 19:18

老師，我覺得不應該沖應付職工薪酬吧，應付職工薪酬一直沒有變，變得是原來支付的時候銀行存款貸方2618，如果正常有其他應付款－社險個人618的話，那銀行只需要支付2000就可以了吧

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 19:20

這個你們要從員工工資里面扣掉的吧

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 19:21

你計提社保只能計提公司的，個人的不計提的

云淡風清 追問

2026-01-03 19:32

我應發的工資不變，只是實發的時候我得把錢扣出來，比如應發1000，實發的時候扣除其他應收款618后實際給他382就行了

劉艷紅老師 解答

2026-01-03 20:55

是的，所以你要這樣沖，支付工資的時候 
借：應付職工 
借：銀行存款 
其他應收款-個人社保