你好，老師，我們是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，1月份申報(bào)2025年第四季度的企業(yè)所得稅，這里面這個(gè)【已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬】這個(gè)數(shù)據(jù)是10.11.12月份的應(yīng)付職工薪酬合計(jì)金額嗎？因?yàn)槲覀兾飿I(yè)最近處于一個(gè)半停狀態(tài)，應(yīng)付職工薪酬我也是當(dāng)月發(fā)放，當(dāng)月計(jì)提，意思是10月份的工資11月計(jì)提發(fā)放，11月份的工資12月計(jì)提并發(fā)放，12月份的工資我12月份的賬沒(méi)有計(jì)提，我等1月份發(fā)放的時(shí)候再計(jì)提呢，那么這個(gè)數(shù)我應(yīng)該怎么填寫(xiě)呢

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2026-01-05 17:07

10 月工資：11 月計(jì)提，屬于 11 月計(jì)入成本費(fèi)用，需算入 10-12 月合計(jì)；
11 月工資：12 月計(jì)提，需算入；
12 月工資：12 月未計(jì)提，不計(jì)入本次（后續(xù) 1 月計(jì)提后，在年度匯算清繳時(shí)調(diào)整）。
→ 你只需填11 月、12 月計(jì)提的工資合計(jì)數(shù)。

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:12

你好，我查看了一下10月-12月份的賬，我10月份計(jì)提9月份工資37367元，10月發(fā)放4700元，11月份計(jì)提10月份工資4639元，11月發(fā)放上月32667元和4639元，12月份計(jì)提11月份工資4639元，12月份發(fā)放4639元

10-12月一共計(jì)提46645元，發(fā)放46645元是不是【已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬】填46645元，【實(shí)際支付成本費(fèi)用的職工薪酬】也填46645嗎，但是可能跟個(gè)稅系統(tǒng)中有一些出入

樸老師解答

2026-01-06 09:13

你計(jì)提的工資都發(fā)放了嗎？其他月份都沒(méi)有數(shù)據(jù)嗎

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:15

現(xiàn)在不是申報(bào)第四季度10，11，12月份的嗎，這三個(gè)月計(jì)提的都發(fā)放了

樸老師解答

2026-01-06 09:15

這個(gè)是年度累計(jì)的金額，昨天我以為你前面三個(gè)季度沒(méi)數(shù)據(jù)，應(yīng)該問(wèn)問(wèn)你的，不好意思

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:17

年度累計(jì)金額？不是填10.11.12月份的嗎？前面有數(shù)據(jù)的嗎，這個(gè)數(shù)字應(yīng)該怎么統(tǒng)計(jì)或者在報(bào)表里面查找呢

樸老師解答

2026-01-06 09:21

同學(xué)你好
這個(gè)填寫(xiě)年度的
第一行填寫(xiě)計(jì)提的
第二行填寫(xiě)今年發(fā)放的

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:26

你好，我現(xiàn)在申報(bào)的是季報(bào)啊，不是年報(bào)，這個(gè)地方確定填寫(xiě)都是年度累計(jì)金額嗎。這一行填寫(xiě)計(jì)提的。第二行填寫(xiě)今年發(fā)放的嗎

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:27

老師您幫我看一下這樣截取數(shù)字可以嗎，我之前第二季度和第三季度都填錯(cuò)了嗎，都是填的本季度三個(gè)月的

樸老師解答

2026-01-06 09:28

對(duì)的，只能填寫(xiě)25年的，不能填寫(xiě)發(fā)放的24年的哦

因?yàn)槟銓?shí)際發(fā)放的比計(jì)提的大

smile唐追問(wèn)

2026-01-06 09:31

中間差是120020.81是之前墊付給員工的工資，是我們接收物業(yè)之前原物業(yè)工資欠員工的工資，意思是兩個(gè)地方都填寫(xiě)493384嗎

樸老師解答

2026-01-06 09:36

那這個(gè)不是你們承擔(dān)的這個(gè)就不算呀如果計(jì)提的都發(fā)了那你計(jì)提和發(fā)放的金額一樣

10 月工資：11 月計(jì)提，屬于 11 月計(jì)入成本費(fèi)用，需算入 10-12 月合計(jì)； 11 月工資：12 月計(jì)提，需算入； 12 月工資：12 月未計(jì)提，不計(jì)入本次（后續(xù) 1 月計(jì)提后，在年度匯算清繳時(shí)調(diào)整）。 → 你只需填11 月、12 月計(jì)提的工資合計(jì)數(shù)。

2026-01-05 17:07:31

分錄不對(duì)哈；按我寫(xiě)的來(lái)做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-04-06 16:15:10

根據(jù)1-12月賬面數(shù)字填報(bào) 事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目貸方累計(jì)；沒(méi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

2026-01-13 14:20:36

不包括單位部分的社保和公積金

2026-01-15 14:32:08

1.職工薪酬——已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等）的累計(jì)金額，也就是會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬貸方一級(jí)科目取數(shù)。 2.職工薪酬——實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計(jì)金額，按照會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬——工資薪金借方二級(jí)科目取數(shù)。

2026-01-19 13:56:29

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題