@郭老師你好，能問一下，成本暫估20萬，當(dāng)時(shí)做的分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬，貸應(yīng)付帳款-暫估，匯算清繳前沒有發(fā)票，依然掛帳，匯算清繳時(shí) 調(diào)增20萬，直接調(diào)增后，是否需要做分錄，把前面這筆暫估紅沖掉呢（借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -20萬，貸應(yīng)付帳款-暫估 -20萬）

答： 如果這個(gè)業(yè)務(wù)是虛增的，需要紅沖借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)20萬需要紅沖的。

調(diào)整去年多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？

答： 你好，是這樣做調(diào)整分錄 借；庫(kù)存商品等科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，我本年度的預(yù)存積分轉(zhuǎn)電費(fèi)分錄對(duì)嗎？之前年度的沒做，我現(xiàn)在補(bǔ)打回來做的話是不是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這里改成借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)（負(fù)數(shù)）貸：預(yù)防賬款（負(fù)數(shù)）就可以了呢？謝謝！

答： 你好 對(duì)的 是這么做的