Dreams 追問

2026-01-13 11:02

實際支付包括工資，社保，工會經費嗎

家權老師 解答

2026-01-13 11:06

實際支付包括工資和獎金

Dreams 追問

2026-01-13 11:07

已計成本應付職工薪酬是該科目貸方
實際支付是這個科目的借方金額嗎

家權老師 解答

2026-01-13 11:09

不能簡單那么理解


根據1-12月賬面數字填報
事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。
一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬
2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。

Dreams 追問

2026-01-13 11:13

好的，謝謝老師，很全面的回復

家權老師 解答

2026-01-13 11:17

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

Dreams 追問

2026-01-13 11:17

那實際交的社保不能算嗎

家權老師 解答

2026-01-13 11:18

實際交的社保公司部分算在計入成本費用，不能算支付的工資

Dreams 追問

2026-01-13 11:56

那要與個稅系統一致嗎

家權老師 解答

2026-01-13 11:59

不一定一致的哈。根據賬面數字一致