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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-04-15 09:43

同學，你好 
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 
 
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。

小茉莉 追問

2026-04-15 09:47

老師也就是說職工薪酬下面有兩個明細科目一個是應付職工薪酬科目，然后這個記錄的是已計入成本的，然后實際支付給職工薪酬的呢這個就是應付職工薪酬下面的工資這個明細科目，那他這個實際支付給職工的需要和個稅的申報的收入保持一致嗎

小菲老師 解答

2026-04-15 09:49

同學，你好 
那他這個實際支付給職工的需要和個稅的申報的收入保持一致嗎 
 
一般是一致的

小茉莉 追問

2026-04-15 09:52

可是我的是不一致的，有浮動，可以嗎？

小菲老師 解答

2026-04-15 09:53

同學，你好 
有具體原因嗎？

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相關問題討論
不包括單位部分的社保和公積金
2026-01-15 14:32:08
同學，你好 嗯嗯，是的
2026-01-09 09:30:43
應付職工薪酬已計入成本費用的金額包括社保公積金個人部分，不包含單位部分
2026-01-19 19:00:48
您好，是的，這個是按個稅來填的
2026-01-19 11:22:20
同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。
2026-01-13 16:04:10
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