2025.10月有給員工發(fā)放3000元工資，因?yàn)樗救算y行卡限額，付款失敗退回了，銀行流水產(chǎn)生兩筆，一筆支出一筆收入支出分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-工資3000，貸：銀行存款3000 收入分錄：借：銀行存款3000，貸：應(yīng)付職工薪酬薪酬-工資3000 現(xiàn)在12月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)報(bào)表有一欄的附報(bào)事項(xiàng)：職工薪酬：我們是報(bào)稅軟件自動(dòng)取數(shù)的，已計(jì)入成本費(fèi)用職工薪酬直接取數(shù)了應(yīng)付職工薪酬-工資貸方發(fā)生額，導(dǎo)致多取數(shù)了3000，現(xiàn)在想把當(dāng)初退回工資分錄調(diào)整一下，怎么做調(diào)整？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2026-01-15 15:33

你好沒(méi)法調(diào)整，你填寫(xiě)時(shí)剔除

曉追問(wèn)

2026-01-15 15:35

賬上沒(méi)辦法調(diào)整嗎？把應(yīng)付職工薪酬-工資3000，調(diào)整到借方負(fù)數(shù)呢？是否可行？

暖暖老師解答

2026-01-15 15:36

那個(gè)科目是什么具體的

曉追問(wèn)

2026-01-15 15:38

這個(gè)分錄

暖暖老師解答

2026-01-15 15:39

這樣的話是可以的啦

曉追問(wèn)

2026-01-15 15:41

具體怎么做這個(gè)調(diào)整分錄？

暖暖老師解答

2026-01-15 15:44

那你調(diào)整到什么科目

曉追問(wèn)

2026-01-15 15:52

我希望是應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)科目貸方發(fā)生額與實(shí)際計(jì)提工資一致，不要多這個(gè)3000元，怎么做調(diào)整？具體怎么寫(xiě)分錄？

暖暖老師解答

2026-01-15 15:54

你因?yàn)橥嘶貋?lái)導(dǎo)致的多，改不了

曉追問(wèn)

2026-01-15 15:54

你上面不是說(shuō)可以嗎？

暖暖老師解答

2026-01-15 15:55

你銀行存款上邊有一進(jìn)一出不可以，我開(kāi)始說(shuō)咯不可以

分錄不對(duì)哈；按我寫(xiě)的來(lái)做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-04-06 16:15:10

借：成本費(fèi)用? 待：應(yīng)付職工薪酬? 發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬? 待：銀行存款 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅? 交稅的時(shí)候 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅 ?待：銀行存款? 是的，就是這樣的分錄哈

2022-01-06 14:38:38

您好，分錄是對(duì)的。需要預(yù)提。

2022-01-20 11:12:10

你好！返還，你直接借銀行存款貸管理費(fèi)用

2023-07-10 14:14:02

根據(jù)1-12月賬面數(shù)字填報(bào) 事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目貸方累計(jì)；沒(méi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

2026-01-13 14:20:36

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