may 追問

2026-01-20 09:30

老師，意思，是A公司借用我司名義投標。合規(guī)操作1中，我司與A公司簽合法分包協(xié)議，由我司履約。我司與B公司直接簽約、回款、開票。B公司回款后，扣除多少管理費比較合理？A公司應該開多少進項發(fā)票給我司？合規(guī)操作2中，簽委托投標服務協(xié)議，我司履約開票收款。B公司的貨款到后，我以什么名義轉回給A公司？轉賬時備注應該填寫什么？服務費訂多少比較合理？

樸老師 解答

2026-01-20 09:31

合規(guī)操作 1 分包協(xié)議模式
管理費比例：3%-8%，項目規(guī)模大、風險低取 3%-5%；規(guī)模小、風險高取 5%-8%。
A 公司開票金額：項目總金額 - 管理費，開與分包業(yè)務匹配的普票即可。
合規(guī)操作 2 委托投標服務協(xié)議模式
回款轉回名義：不能直接轉，剩余款項以支付項目成本款名義轉出，需 A 公司提供對應成本發(fā)票。
轉賬備注：收服務費備注投標服務費，付成本款備注XX 項目材料款 / 工程款。
服務費比例：貨物類0.5%-1.5%，服務類1%-2%，工程類1.5%-2.5%。

may 追問

2026-01-20 09:45

假設B公司發(fā)了10000元的貨，我司按10000元開票給B公司，假定管理費比例為3%。那A公司開給我司的進項發(fā)票為10000-10000*3%=9700元？我司繳納的增值稅為（10000-9700）*13%=39元？

may 追問

2026-01-20 09:49

合規(guī)操作2中，我應該按10000元的回款轉給A公司，如果A公司只開9700元的進項發(fā)票給我司，那剩下的300元，要怎么轉回給A公司？用服務費發(fā)票3%開票給A公司抵扣？

樸老師 解答

2026-01-20 09:54

你司收 A 公司服務費時
借：銀行存款 309
貸：其他業(yè)務收入 300
貸：應交稅費 - 應交增值稅 9
A 公司支付服務費并取得專票時
借：管理費用 300
借：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 9
貸：銀行存款 309
A 公司需按10000 元全額開進項票，300 元管理費是你司的服務收入，不能直接扣減開票金額，否則三流不一致。
300 元合規(guī)處理
你司與 A 公司簽服務協(xié)議，按 300 元開服務費發(fā)票（小規(guī)模現(xiàn)行 1% 征收率，稅額 3 元，價稅合計 303 元），A 公司單獨支付這筆服務費給你司。
增值稅計算
貨物進銷項 10000×13% 相互抵扣，增值稅為 0；服務費按 1% 計稅，繳 3 元增值稅。