董孝彬老師 解答

2026-02-04 18:53

朋友您好，1月專票購買方信息錯，2月紅沖重開，做賬報賬：紅沖錯誤發票（原錯誤購買方）借：應收賬款—原錯誤購買方 -X 貸：主營業務收入 -Y 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） -Z （-X=-Y-Z）；重開正確發票（正確購買方）借：應收賬款—正確購買方 A 貸：主營業務收入 B 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） C （A=B+C）。  

2月報稅：1月正常報含該筆稅額；2月附列資料（一）對應稅率欄，同時填紅字發票負數銷售額/稅額、重開發票正數銷售額/稅額，系統取凈額計稅。告知購買方紅沖重開，提醒其做進項轉出并用新票抵扣入賬；若對方已勾選由其申請紅字信息表，未勾選則銷售方申請。  

紅字發票、信息表等資料保存10年；紅沖與重開金額一致時，2月收入和銷項稅額凈額為0，無實質金額影響。

開朗的期待 追問

2026-02-04 19:07

老師 2月作廢時對方還未勾選 需提醒對方1月發票已作廢嗎，
針對報稅沒有任何影響是吧 我1月開了10萬，2月作廢1月發票后又重新開10萬給另一個單位

董孝彬老師 解答

2026-02-04 19:12

您好，我們提醒原公司不要去抵扣了

開朗的期待 追問

2026-02-04 19:25

對方都不知道我們開票給他了 ，還需告知嗎 而且我這邊都已作廢對方應該也勾選不了吧

董孝彬老師 解答

2026-02-04 19:36

要告訴的，紅沖票對方還是能看到，未告知若誤 勾會稅務異常

開朗的期待 追問

2026-02-04 19:42

這張1月進項票在2月被銷售方紅沖后，發票狀態變為“已紅沖”（異常狀態），增值稅綜合服務平臺會自動屏蔽勾選入口，系統不允許勾選抵扣 。 不是這樣嗎

開朗的期待 追問

2026-02-04 19:44

因為對方不知道 還需告知嗎 

董孝彬老師 解答

2026-02-04 19:50

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-04 19:59

是的，平臺會標異常并屏蔽勾選，無法抵扣

開朗的期待 追問

2026-02-04 20:05

所以無需告知對方也可以是吧，

董孝彬老師 解答

2026-02-04 20:06

您好，是的，可以的哦

開朗的期待 追問

2026-02-04 22:41

老師 可以發一份做建筑工程的日記明細賬嗎

董孝彬老師 解答

2026-02-04 22:41

您好，日記賬就是銀行流水，我們只有這個哦