燕子 追問

2020-07-14 09:14

老師跨年的發票不通過以前年度損益調整了嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:20

你好，不需要
你紅沖的發票是在今年，而不是去年，所以正常通過損益科目核算就是了

燕子 追問

2020-07-14 09:21

老師我紅沖的是去年的發票？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:27

你好，需要紅沖的發票是去年開具，但是紅字發票你還是今年開具，而不是去年開具的

燕子 追問

2020-07-14 09:30

老師我在去年已經做了收入

鄒老師 解答

2020-07-14 09:43

你好
你去年做的收入是根據去年開具的正數發票做，這個沒有錯
今年紅沖了，然后補開正確的發票分錄是
紅沖
借；主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業務成本
又重新開具了一張
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品
這個是不需要通過以前年度損益調整科目核算的