樸老師 解答

2026-02-11 19:30

不是都會備注，沒備注很常見。
沒備注=會計必須要問清、要補說明，不然沒法入賬、審計過不去。

魚 追問

2026-02-11 21:17

哦，這3年內地賬從新理，不好理呦。還有老板想查有沒有徇私舞弊，他的錢有沒有被貪污。估計有也不好在往來業務上體現出來。因為他家幾個公司外賬全部都是事務所代賬的。內賬就是相應項目上配個文員做流水賬。所以現在老板重視起來了

魚 追問

2026-02-11 21:17

而且內賬不要審計啊

樸老師 解答

2026-02-11 21:19

那你內賬也得按實際業務來做，不需要考慮稅

魚 追問

2026-02-11 21:46

是的，所以問問您有什么好的方法和建議

樸老師 解答

2026-02-11 21:49

如果沒有備注就得趕緊問是什么款，什么用途

魚 追問

2026-02-12 10:42

我看沒結束可以繼續問，我把截圖發給您看看，如何解決？

魚 追問

2026-02-12 10:44

我們商貿公司在事務所做賬，當時只做金額入和出。現在把這幾年的數量、單價、金額全部補錄上了。導出來了庫存商品。結余數有正數有負數。這個就是實際這么開票的，有有銷無進的商品，也有有進無銷的商品。麻煩老師幫忙看看如何調整和開票消化庫存？

樸老師 解答

2026-02-12 10:46

一、核心問題
  有銷無進（庫存為負）：先開票銷售，未做入庫入賬。
有進無銷（庫存為正）：已采購入庫，未開票銷售或結轉成本。
二、調整與消化方案
1. 有銷無進（庫存為負）
 優先：補開進項發票，補錄入庫，填平負庫存。
無法補票：做盤盈入賬，但成本不能稅前扣除，稅務風險高。
2. 有進無銷（庫存為正）
 優先：正常開票銷售，確認收入并結轉成本。
其他：按視同銷售（贈送/福利）或報廢處理，留存審批資料。
三、操作優先級
1. 梳理所有異常庫存清單。
2. 對有銷無進的商品優先補票入庫。
3. 對有進無銷的商品盡快開票消化。
4. 無法補票或銷售的，按特殊方式處理并留檔。
四、風險提示
 有銷無進且無票，易被認定為虛開發票。
無票成本、盤盈成本，所得稅前不得扣除。
 非正常損失需做進項稅額轉出。

魚 追問

2026-02-12 10:56

老師，其實財務賬面庫存有2000萬，實際只有300萬。所以導致庫存有正有負。如果再開票進來，庫存還是加大了。現在想把2000萬庫存趕緊消化掉

樸老師 解答

2026-02-12 11:02

那你只能開出去發票才行，或者確認未開票收入

魚 追問

2026-02-12 11:05

有個老師說用盤盈和盤虧來互抵

樸老師 解答

2026-02-12 11:06

這個也是有風險
金額太大了呀，不能全都這樣做

魚 追問

2026-02-12 11:09

正負庫存沒好辦法沖減是吧？負庫存只能開進項票來抵，正數繼續開銷售票消化了

魚 追問

2026-02-12 11:30

老師，其他石制品是負數289萬，沙子是正數162萬，可能讓財務做分錄調整：借石制品162萬，貸沙子162萬.互沖？

樸老師 解答

2026-02-12 11:33

對的，你這個只能是開票消化

魚 追問

2026-02-12 11:37

能不能財務上把大類差不多的商品，做借：石制品162萬  貸：沙子162萬

樸老師 解答

2026-02-12 11:54

沙子可以加工成石制品嗎

魚 追問

2026-02-12 12:06

商貿公司，自己不會再加工的

樸老師 解答

2026-02-12 12:07

那你這個分錄不對哦

魚 追問

2026-02-12 12:10

好的，感謝樸老師，看來唯一解決辦法就是來進項票，開銷售票，慢慢的消化了

樸老師 解答

2026-02-12 12:16

對的，只能是這樣操作