哆啦 追問

2026-02-20 11:51

是的，老師，這些差旅費和油費發票確實是我們公司同事去出差產生的油費，他們自己開車去的

apple老師 解答

2026-02-20 11:52

那就沒問題，可以報銷可以入賬，計入差旅費就行。

哆啦 追問

2026-02-20 11:54

收賬款收不回來了，轉到營業外支出可以嗎？

apple老師 解答

2026-02-20 11:56

會計上，確定收不回來，就是應該轉到 營業外支出科目的，


但是，稅法上能不能稅前扣除，這個收不回的證據一定要有

哆啦 追問

2026-02-20 11:58

如果沒有這個收不回來的確切證據，會有什么稅務上的風險嗎？老師

apple老師 解答

2026-02-20 12:01

如果沒有確切證據，不允許做 所得稅稅前扣除。

哆啦 追問

2026-02-20 12:03

匯算清繳的時候調出來交稅就可以了，是吧？

apple老師 解答

2026-02-20 12:04

對的，就是這個意思，理解完全正確

哆啦 追問

2026-02-20 12:05

如果有大量的應收賬款存到營業外支出。會不會有稅務風險？

apple老師 解答

2026-02-20 12:15

會計和 稅務是兩個處理邏輯，所以，會計按照會計規則直接入賬就沒問題，
稅務上，不要少交稅就不會存在風險，比方說，稅局來查，的確這個沒有證據可以作為稅前扣除支出，也沒有在計算所得稅時 把它扣除，那就不會有風險。

哆啦 追問

2026-02-20 12:18

現在賬上有大量的應收賬款。收不回來了，需要轉到營業外支出嗎？老師

apple老師 解答

2026-02-20 12:20

如果真收不回來了，又確實沒有證據，在這種情況下，你可以寫個說明，讓老板簽字 把它轉入到 營業外支出。
這樣處理 ，符合會計規則的要求，